老师好，实际账务上做账时未取得发票直接以单据计入了成本费用挂了应付账款，后期发票来到后，用发票做附件冲减了应付账款，能行吗？后期找第三方机构做汇算清缴的时候会不会纳税调增了

车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！能不能用总体差额进行调整，不每张凭证进行调整，凭证近三年每个月都有，调整起来太麻烦！小会计准则！

老师，去年应付账款，对方没开发票，当时做了一笔借应付账款-A公司贷银行存款，之后这笔材料款全部用了，就又做了一笔借主营业务成本贷应付账款-暂估应付款，现在这张发票回来了(发票日期是今年的)，这笔费用汇算清缴填写扣除类其他项账载金额的时候需要填写进去吗

老师好，实际账务上做账时未取得发票直接以单据计入了成本费用挂了应付账款，后期发票来到后，用发票做附件冲减了应付账款，能行吗？后期找第三方机构做汇算清缴的时候会不会纳税调增了

老师好，去年签的劳务合同，因对方没开票，按合同20万暂入了成本，后来对方没做完，只开了16万的发票，今年汇算清缴时调增了4万，以后不和对方合作了，账上的4万应付账款怎么处理？一直挂在上面吗？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？