演示账套

老师好！公司开了一个一般户，出纳个人转入200元，这笔钱也没有没有报销，现在咋做账务处理？借银行存款贷方挂什么科目？

2023-08-07 18:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-07 18:39

您好，同学，请稍等下

齐红老师解答 2023-08-07 18:41

借银行存款贷其他应付款-出纳

快账用户5414 追问 2023-08-07 18:47

关键是现在出纳不报销

齐红老师解答 2023-08-07 18:59

不报销您️银行回单也要这样做账啊跟报销没有关系啊报销的时候再另外写分录借其他应付款-出纳贷银行存款

快账用户5414 追问 2023-08-07 19:08

现在不报销了！以后这笔钱都不报销

齐红老师解答 2023-08-07 19:28

出纳转入是往来款吧，直接打给出纳即可，和报销款没有关系呢直接把钱对公打给出纳，不是报销款

齐红老师解答 2023-08-07 19:31

200元是出纳自己的钱吧，公司应该还给他的，不还的话，就做贷营业外收入

您好，同学，请稍等下

2023-08-07

借银行存款、一般户贷其他应付款出纳

2023-08-07

如果是个人通过单位借款的话借：其他应收款贷：银行存款

2024-01-04

您好，2个方案做平往来款，归还法人（需实际转账）借：其他应收款—法人贷：银行存款—基本户法人放弃债权转公司收入（需法人书面确认）借：其他应收款—法人贷：资本公积—法人捐赠

2025-04-30

先冲销错误分录：借：银行存款 -99.86 财务费用 -0.14 贷：其他应收款 -100 重新处理：借：其他应收款 —— 员工 100 贷：管理费用（原报销科目）100 （员工回款时：借：银行存款 100 贷：其他应收款 —— 员工 100）原因：退款到员工账户，公司银行未实际收款，需先冲销虚增的银行存款，再通过员工往来冲减原报销费用。

2025-08-04