演示账套

老师好！公司开了一个一般户，出纳个人转入200元，这笔钱也没有没有报销，现在咋做账务处理？借银行存款贷方挂什么科目？

2023-08-07 18:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-07 18:42

借银行存款、一般户贷其他应付款出纳

快账用户3329 追问 2023-08-07 18:44

关键是这个钱从之前多付的钱里面报销了！

齐红老师解答 2023-08-07 18:45

一号保鲜的粉肉怎么做？

齐红老师解答 2023-08-07 18:45

报销的分录怎么做的？

快账用户3329 追问 2023-08-07 18:46

之前出纳报销费用多付了钱，所以这笔钱就没报销，用之前的抵减了！

快账用户3329 追问 2023-08-07 18:48

也就是出纳现在不需要报销了！

齐红老师解答 2023-08-07 18:49

好，当时多支付的分录怎么做的，充了它不就行了吗？其他应收款还是其他应付款，你看一下的。

快账用户3329 追问 2023-08-07 19:07

当时就是多支付了！实际上100元，但是打款150，所以这笔钱就不报销了！没东西冲

齐红老师解答 2023-08-07 19:09

你好，那多报销了，报销在哪个科目里面，你写一下可以吗？

快账用户3329 追问 2023-08-07 19:11

借：管理费用—业务招待费贷银行存款

快账用户3329 追问 2023-08-07 19:13

那现在都得话能不能再给出纳报销，然后不从这个一般户付款，从公户付？

齐红老师解答 2023-08-07 19:29

借银行存款贷销售费用可以

您好，同学，请稍等下

2023-08-07

借银行存款、一般户贷其他应付款出纳

2023-08-07

如果是个人通过单位借款的话借：其他应收款贷：银行存款

2024-01-04

您好，2个方案做平往来款，归还法人（需实际转账）借：其他应收款—法人贷：银行存款—基本户法人放弃债权转公司收入（需法人书面确认）借：其他应收款—法人贷：资本公积—法人捐赠

2025-04-30

先冲销错误分录：借：银行存款 -99.86 财务费用 -0.14 贷：其他应收款 -100 重新处理：借：其他应收款 —— 员工 100 贷：管理费用（原报销科目）100 （员工回款时：借：银行存款 100 贷：其他应收款 —— 员工 100）原因：退款到员工账户，公司银行未实际收款，需先冲销虚增的银行存款，再通过员工往来冲减原报销费用。

2025-08-04