7月份发了一个员工6月份和七月份的工资，6月份和七月份医保和社保公司和个人分别承担，但住房公积金是他自己全部承担如何写分录

但应该公司承担的那部分我按正常的分录给计提的

你计提的时候怎么做的

我是这么做的，现在就是其他应收款有余额

把公司负担的冲销就行

怎么冲销，多余的其他应收款

最下面怎么两个其他应收款

一个是公司应该承担的部分，一个代表个人应该承担的部分

公司承担的部分，你不用进入到其他应收款

为什么不计入但，其他应收款，公司应该承担的部分实际上是个人承担的，不然借贷方怎么平呀

你最上面都借管理费用 贷应付职工薪酬了 再做其他应收不就多余了吗

多余？我没明白，你看一下我新给你发的照片

你付款的时候  借应付职工薪酬-工资                           其他应收款-个人150                            应付职工薪酬-公积金150                      贷银行存款

但应付职工薪酬就也会有余额了呀

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款    你看看这么做不就平了吗

但是你看我做的分录，应发工资里面是包含个人承担公司部分住房公积金的，你做的分录是正常情况下，员工只承担个人部分的住房公积金，，我现在问是，员工自己承担公司和个人的住房公积金情况下应该怎么做分录能把其他应收款调平

那你先把员工自己和公司计提的都冲销了，等于没计提对吧？ 然后你支付的时候 直接借其他应收  贷银行 存款 也别从工资扣 

但是我把计提的都冲减了就不对了呀，这和计提有什么关系，我现在出现的问题是在实际发放工资上