老师，我增值税申报表上的期末留抵税额和余额表上的未交增值税一直差了280，这个280是税盘服务费，但是我不知道问题出在哪里了

03-22，付爱信诺航天信息-服务费 560203 管理费用-办公费 280.00 03-22，付爱信诺航天信息-服务费 100202 银行存款-一般户-上海银行 280.00 转出税控服务费 560203 管理费用-办公费 -280.00 转出税控服务费 22210104 应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 我们是这样做的

这个280是如果要交增值税的时候，申报表才报那个减免税的。 平时进不了 增值税 申报表上的期末留抵税额的。 我的处理方法是这样的。

老师，那现在怎么处理，从3月就一直有这个差额，申报表上3月也报减免税了

交增值税税的时候，才报减免

管理费用-办公费 280.00 您做的这个科目

那正确应该怎么做呀，老师我不太理解，这个差额一直挂着有没有问题呀老师

您现在冲掉 借：未交增值税 280 贷：应交增值税-减免税款 280.00 是不是这样就好了

现在是账上的金额比申报表上的留底金额多了，我是不是要做相反的老师

其实您交280费用的时候 就直接做 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 贷：银行存款 280

您做的是： 借管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 贷：管理费用 280

借：应交税费-应交增值税-减免税款 相当于在借方就有进项了。 然后哪天交税的时候，填个申报减免税地方 申报表应交税费就少了280 怎么可能对不上。

您要是发现科目余额表增值税的明细科目哪个科目多了280，另外的某个明细科目应该少了280 您就把这两个关于增值税的明细科目对冲一下

谢谢老师，现在余额对上了