老师你好！我们公司属于非盈利性组织，退回企业跨年度缴纳的会费1万元，应该如何做分录，谢谢！

会费是非盈利组织退还给企业，我们银行有支出

同学你好 不是退给你们的吗

不是的，我们是非盈利组织，是我们在7月份退还给企业，企业统一在8月份在缴纳给我们

那你做往来就可以了

分录应该怎么做呢？

因为我们2023年截止到现在会费收入只有6000元，如果做借会费收入，贷银行，那么我会费收入为负数的。退还给企业的1万会费是2022年度收缴的。

还有我想问一下报废固定资产如何做账？

你做代收代付的就可以 1、固定资产报废时，借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备，... 2、清理取得收入时，借：银行存款，贷：固定资产清理 应交税费-应交... 3、产生净损失时，借：营业外支出（或资产处置损益科目），贷固定资产清理

同学你好 分录是 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

会费退还的分录应该怎么做呢？