老师，请问一下，税额计算方法不一样，导致会有细微差异，以哪一种方法为准呢？例如我处置固定资产的时候（处置使用过的固定资产，购买时也没有抵扣进项），假设卖了200元，我做的销项是200/1.03*0.02=3.88元）相当于减免了200/1.03*0.03-3.88=1.95，我账上做的就是3.88，但是我填写增值税申报表的时候，减免税申报表里面填写减免的金额200/1.03*0.01=1.94，1分钱的差异，我应该以哪个为准
你好，按照你系统来。就是四舍五入的差异，没有影响。
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1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？
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老师，请问一下，税额计算方法不一样，导致会有细微差异，以哪一种方法为准呢？例如我处置固定资产的时候（处置使用过的固定资产，购买时也没有抵扣进项），假设卖了200元，我做的销项是200/1.03*0.02=3.88元）相当于减免了200/1.03*0.03-3.88=1.95，我账上做的就是3.88，但是我填写增值税申报表的时候，减免税申报表里面填写减免的金额200/1.03*0.01=1.94，1分钱的差异，我应该以哪个为准
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就是两个金额用都没有问题是吗？
老师，处置固定资产，比如价值很低，可以忽略不用交增值税可以吗？比如只卖了几十块钱，增值税几块钱，账上直接省略可以吗？
对的，是的，是这么做的。第二个问题，不管金额大小，都需要加税，分开来做，都需要申报增值税，你不交是一回事，你不申报又是另一回事了。