演示账套

公司上一年度是盈利的，但是没有给股东分红，本年一直处于亏损状态，但股东要求公司支付上一年的分红，支付给股东的分红应如何做账务处理呢？

2023-08-10 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-10 09:55

你好； “分红的会计分录，借：利润分配——应付现金股利，贷：应付股利。借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配——应付现金股利。支付时，借：应付股利，贷：银行存款。你记得报个税哈

快账用户9963 追问 2023-08-10 10:01

我按这个我按这个分录做了，但是资产负债表上的未分配利润不等于年初未分配金额减去利润表上的金额呢

齐红老师解答 2023-08-10 10:04

你好；不会的；正常做账不会的；你结转了就满足勾稽的

快账用户9963 追问 2023-08-10 10:19

比如未分配利润年初余额是10万元，利润表上净利润是-3万元，本月分红给股东1万元，资产负债表上未分配利润的期末余额是6万元，这样是对的吗？平时我们核对资产负载表上未分配利润的期末余额应该=资产负债表未分配利润期初余额+净利润，则应等于10-3=7万元

齐红老师解答 2023-08-10 10:22

你好；对的；历年期末数据就是6的；

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