已抵扣的进项税现在说工程属于3个点的简易计税要转出，借:工程施工100贷:应交税费-进项税额转出100，然后在电子税务局申报附表二第17栏简易征收办法征税项目用填100，对吗？

你好是的是对的呢

2023-08-10

一、分录处理（2 步，先全额抵扣再转出简易计税不可抵扣进项） 1. 收到发票（原分录不变，全额计进项）借：工程施工 — 燃油 100 万借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）13 万贷：银行存款 113 万 2. 结转简易计税不可抵扣进项（2 万税额）借：工程施工 — 燃油 2.6 万贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）2.6 万二、增值税申报填写（勾选全额抵扣，再填转出）发票勾选：全额勾选这张 13 万税额的专票，系统自动归集到附表二第 35 栏（本期认证相符的增值税专用发票），第 1 栏 / 第 2 栏自动取数 13 万（全额抵扣数）；进项转出填报：在附表二第 14 栏（免税项目用 / 简易计税项目用）填2.6 万，该金额自动结转至主表第 14 栏（进项税额转出），最终申报表仅抵扣 10.4 万（一般计税可抵扣部分）。

2026-02-05

是的，是这样账务处理的

2022-09-16

你好；你先做；借在建工程贷进项税转出；转固定资产去没有；

2023-06-12

1.本单位员工出发发生差旅费客运枢,电子普通发票注明的金额共计1.5万元,税额0.045万元，可以抵扣进项税。0.045 将信息技术服务专用设备出租开具增值税专用发票注明金额为50万元,销项税50*0.06=3 .向境外支付法律咨询费50万，代扣代缴增值税 50/1.06*0.06=2.83 .转让本单位使用过八年的轿车,取得含税销售额5万元,轿车购进时未抵扣进项税额适用简易征收计税,该企业选择放弃减税，开具专用发票，计算简易征收下应纳增值税5/1.03*0.02=0.097 转让2008年购入的不动产取得300万元,购入时买价为100万元，契税3万元。企业选择简易计税,不动产与机构所在地同城计算应纳增值税为 100/1.05*0.05=4.76

2022-05-13