您好,是这样的,研发经费,就是说的,这个项目研发所产生的费用,然后报酬的话,就是给的劳务费的意思这个
工程监理公司,和客户签订的都是监理合同……变更之前开的发票内容都是“监理咨询*监理服务费”……现在,经营范围增加了“造价咨询”,为了提高公司的造价咨询的资质,签订合同内容没变,发票开了一部分“监理咨询*咨询费”……印花税核定计税依据是“技术合同”按“次”缴纳……1、之前签订的监理合同,能不能开票“咨询费”? 2,监理合同属不属于技术合同,应不应该缴纳印花税?(网上查的是,监理合同不属于技术合同,不交印花税) 3、如果监理合同不属于技术合同……变更之前,销项发票都是开的“监理服务费”日,就不应该交印花税……老会计每月填报的印花税申报表,计税基数填写的数据都是“当月认证抵扣的进项发票金额”,这是为什么? 4、如果监理合同不属于技术合同……现在,开票内容有“监理咨询*监理服务费”和“监理咨询*咨询费”,印花税的计税基数应该是什么?(老会计说,监理合同,开“监理服务费”,不交印花税,可是她每月的印花税申报表都按“进项抵扣的发票金额”计算印花税。开“监理咨询*咨询费”,必须交印花税,没有合同,还是按发票金额计算)
问签详情发生的与无形资产有关的业务如下。(1)2019年1月10日,甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术,截至2019年5月31日用银行存款支付外单位协作费74万元,领用的本单位原材料的成本为26万元(不考虑增值税因素)。经过测试,该项研发活动研究阶段已结束。(2)2019年6月1日研发活动进入开发阶段。该阶段发生研究开发人员的薪酬支出35万元,领用的原材料的成本为85万元(不考虑增值税因素),全部符合资本化条件。2019年12月1日,该项研发活动结束,最终开发形成一项非专利技术并投入使用。该非专利技术预计可使用年限为5年,预计净残值为零,采用直线法摊销。(3)2020年1月1日,甲企业将该非专利技术出租给乙企业,双方约定租赁期限为2年,每月月末年企业以银行转账结算方式收取租金1.5万元。(4)2021年12月31日,租赁期限届满。经减值测试,该非专利技术的可收回金额为52万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,编制会计分录(答案中的金额单位用万元)第四问的减值计算120×120/5/12×25中的25是指什么
老师,请问下面这题是怎么理解? (3)4月接受乙公司委托进行技术开发,合同注明研究开发经费和报酬共计1 000万元,其中研究开发经费800万元、报酬200万元。甲企业未就该合同缴纳印花税。 (3)应缴纳的印花税=(1 000-800)×0.3‰=0.06(万元)。 调减企业所得税应纳税所得额=0.06(万元)。 问题一,为什么要减掉800来算印花税? 问题二,那个研发经费不需要加计扣除吗?
老师,你好。我们公司2022年4月认定为科技型中小企业,我们在上个月的所得税申报时 “7.1 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除(科技型中小企业按100%加计扣除) 填了”30955.17,现在收到提醒函 研发费加计扣除额:30955.17 提示提 醒信息:您单位为企业所得税查账征收纳税人,《A200000中华人民共和国企业所得税月 (季)度预缴纳税申报表》中第7行“减:免税收入、减计收入、加计扣除”中加计扣除 优惠金额为1000的整数倍或者≤100000,可能存在享受不应享受的优惠事项的问题,这个是什么原因?
(3)8月1日,甲公司将自行研发的一项非专利技术使用权出租给C公司2年且不提供后续服务,根据合同约定C公司一次性支付非专利技术使用费24万元(不含增值税,增值税税率为6%)。甲公司当日收到租赁费和增值税。(4)10月22日,甲公司上年销售给乙公司一批商品被退回,甲公司在2018年已经确认收入,商品已验收入库,根据合同约定退货符合规定。甲公司向乙公司开具红字增值税专用发票注明价款100万元,增值税税额为16万元。已知该批货物的成本为60万元,当日甲公司以银行转账方式支付上述款项。(5)11月2日,甲公司接受丙公司委托为其开发一项非专利技术,合同总价款为200万元,签订合同当日丙公司预付研发款50万元。截止12月31日甲公司已发生研发成本45万元,预计还将发生研发成本105万元。甲公司按已发生成本占估计总成本比例计算完工进度。根据资料(3),请计算甲公司应按权责发生制原则当期确认的收入是多少?根据资料(4),请编写正确的会计分录:
旅游公司内账,那如果以个人名义开个银行账户给公司用,开户存入的20元怎么做账?
软件企业中运维人员工资社保算公司的主营业务成本吗?那分录怎么做呢?
老师我们医院新建的,有三年免税,都免什么
软件企业中运维人员的社保,公积金和工资怎么入账,分录怎么做?
老师。就是居民住院的医保,我们医院报了20万,只收到了医保局的15万,那5万怎么记
软件开发企业,运维人员算是公司的营业成本还是费用呢?如果算成本的话要怎么记入呢?
老师我们报的20万医保报销,但是医保返款15万,还5万没回,怎么记账
旅游公司内账,公司这边开了个银行账户,存入的28元,怎么做账?
7公司拟购建一项固定资产,需投资800万元,按直线法计提折旧,使用寿命9年。预计投产后每年可获得现金净流量为200万元。假定贴现率为12%。要求:计算该方案的内部报酬率
7公司拟购建一项固定资产,需投资800万元,按直线法计提折旧,使用寿命9年。预计投产后每年可获得现金净流量为200万元。假定贴现率为12%。要求:计算该方案的内部报酬率,评价方案的可行性。
老师您的意思是,我这个合同签订的金额是100万,我自己花费了120万研发费去做,也是正常按照100万合同金额计提印花税,如果我的合同规定的是,按照研发费的百分之多少给报酬的,就按照研发费百分之多少计提
嗯对,是这个意思的了
老师,那您看我们这个有写,支付我司多少研究开发费,我们也就是给对方做这个药品的研发与试验的,这种合同我们也得计提印花税么?这种研究开发费,也是服务的劳务费,,,,还是说,合同标了研究开发费,我们就不用计提印花税
这种的话,其实正常也需要计提,其实是需要区分出来服务费的金额的,合同中
我不太理解老师您的意思,也就是说,去分出来哪些是研究开发费用,哪些是服务,就也可以不计提了?
嗯对,然后服务费那部分计提
您的意思就是说,我们药品这种技术服务合同,如果我自己在合同上写上这个合同是研究开发费,这就不用计提印花税了?可是怎么区分哪里是研究开发,哪里是普通服务费呢?我们帮别人做实验,这整个实验的过程我都可以说成是研究开发费用么?
你们从中间取得好处了没,这个好处就是服务费的意思
那肯定是有的,如果一个技术服务合同,金额100万,我们公司做这个药品研发的成本不能在100万以内,我们肯定就不需要签合同干这个事情了对吧,,,,您的意思,只要合同列明,这种100万的合同,就是100万是列明的报酬金额,但是我们合同里写了80万是研究开发费,那也可以只按照20万计提印花税是么
嗯对,您的理解这次是对的了