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请问建筑企业取得的日常水电费专票汽车专票等,是否可以在哪一个单项工程直接抵扣?

2023-08-11 13:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-11 13:03

你好,单位全部都是一般计税的,可以。

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快账用户7495 追问 2023-08-11 13:04

比如有一两个简易计税的项目如何抵扣?

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齐红老师 解答 2023-08-11 13:05

你好,那就需要计算抵扣的 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

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快账用户7495 追问 2023-08-11 13:10

那比如10000元进项税,有800元是不得抵扣的,但是我勾选了申报表附表自动跳出10000元,那怎么办?

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齐红老师 解答 2023-08-11 13:13

剩下的不允许抵扣的,在附表二有一个进项转出,在这里面有一个简易计税或是免税对应的里面。

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