同学,你好 需要计提的 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
社保当月计提,下月缴纳。工资12日发的话,就是当月计提,下月发。是吗?
老师好 1.请问社保是当月缴纳当月的吗? 2.如果社保是当月缴纳当月的就不需要计提了吧?
社保是当月缴纳当月的社保吗 应该不用计提对吧
现在社保是当月交当月的 就在让月缴纳的前计提就行了 不用在上月底计提吧
计提工资个税的分录 社保不用计提吧,当月发生当月就缴纳了
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
没看到计提的个人所得税啊
同学,你好 个税不计提的 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
那这样的话,个人所得税就一直有贷方余额了?
因为计提工资的时候,有贷方个税 缴纳的时候缴的是上上个月发生工资的个税,所以一直会一个月的个税在里面了?
同学,你好 不会的,你上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
比如说我做的7月份的账。7月份缴纳的是6月份的工资个税
同学,你好 嗯嗯,是的
前面那句忽略,比如说我做7月份的账,做的是发放6月份的工资,就是借:应付职工薪酬,贷方 社保 个人 银行存款
同学,你好 嗯嗯,是的
那6月份的个税还没申报,下个月才申报,那不就会产生一笔个人所得税贷方吗
同学,你好 对呀,贷方个人所得税 下个月缴纳个税的时候 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金 不就冲掉了
我的意思是,那贷方个人所得税是不是就会一直有一个月的贷方余额,因为申报是延迟一个月的,就是发工资的时候当月是不申报当月的雅,那不就延迟了一个月了吗
同学,你好 可以这么理解
所以结完账以后,都会有一个月的贷方余额是吗,
同学,你好 对,有贷方余额