计提工资个税的分录 社保不用计提吧，当月发生当月就缴纳了

没看到计提的个人所得税啊

同学，你好 个税不计提的 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

那这样的话，个人所得税就一直有贷方余额了？

因为计提工资的时候，有贷方个税 缴纳的时候缴的是上上个月发生工资的个税，所以一直会一个月的个税在里面了？

同学，你好 不会的，你上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

比如说我做的7月份的账。7月份缴纳的是6月份的工资个税

同学，你好 嗯嗯，是的

前面那句忽略，比如说我做7月份的账，做的是发放6月份的工资，就是借：应付职工薪酬，贷方 社保 个人 银行存款

同学，你好 嗯嗯，是的

那6月份的个税还没申报，下个月才申报，那不就会产生一笔个人所得税贷方吗

同学，你好 对呀，贷方个人所得税 下个月缴纳个税的时候 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 不就冲掉了

我的意思是，那贷方个人所得税是不是就会一直有一个月的贷方余额，因为申报是延迟一个月的，就是发工资的时候当月是不申报当月的雅，那不就延迟了一个月了吗

同学，你好 可以这么理解

所以结完账以后，都会有一个月的贷方余额是吗，