老师，我从去年给员工交保险开始就把工资少计提了员工自己承担的社保部分，现在我能怎么做呀

老师，我计提的工资是扣除了保险部分和个税部分的，以员工实际到手的工资为计提数据，我刚刚看员工自己承担部分还有余额才发现这个问题

这现在咋办呢

同学，你好 你把你的分录发我看一下

好的，计提工资，借，制造费用—工资，贷，应付职工薪酬—工资，发放的时候，借，应付职工薪酬—工资，贷，银行存款，其他应收款—代扣代缴个人所得税

同学，你好 金额多少呢？ 计提的工资应该包括应发的工资，不是实发

嗯嗯，是的老师

同学，你好 你可以看下完整的分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

老师，我现在该咋办呀

同学，你好 你之前的分录红冲，按照这个重新做

补计提，然后把补计提部分与个人承担部分弄平就可以了吗

同学，你好 也可以的

好的，谢谢老师