老师问一下，2019年开的发票，当时没有收到钱，当时也没做账，然后今年这笔钱收不回来了，然后开了一张负的发票，请问一下这个账务怎么处理？

老师，看不太明白问一下，发票金额是1941.75，税是58.25合计是2000，然后我们没有以前损益调整科目，这个怎么写分录？

借应收账款，贷利润分配未分配利润1941.75，应交税费应交增值税58.25， 借应收账款-2000，贷主营业务收入-1941.75，应交税费-58.25。

还有哪一个没有看懂？

这样做的话，这个应交税费会平吗？

是的 你之前增值税、所得税需要补申报。

在电子税务局往年补申报吗？还是本月报就可以了？

电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报和作废申报，你看一下之前的能修改吗？修改不了就去税务局。

企业所得税按今年的报表报，不是就补缴了吗？

那你的增值税销售额和所得税的销售额按年的话不一致。

是2019年的，然后你的增值税在2019年企业所得税做到今年

不修改往年的申报表，有什么办法吗？

那你都做到今年相当于是没有。

那这个怎么做？

2019年，对不上，税务局没有管，现在这几年对不上，税务局要来管，

我的建议就是你修改2019年的汇算清缴和增值税申报表，然后今年红冲的做到今年。

这样的话，就是按你刚才那样报吗？

对的，是的，是这么做的。

这样的话，就是按你刚才那样做吗？