老师您好，我刚接了一家公司的帐，是一个家政服务企业，前任会计把成本都做到了销售费用中，比如“销售费用-工资、社保等等”，那么在利润表中的营业成本就是0，我想接手过来后调账把之前的销售费用的工资社保结转到主营业务成本中，老师我想问的是，我这样操作，对所得税、报表、这些有什么影响吗？蟹蟹老师

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

老师，你好，我们公司有一个全资子公司，子公司主要是给某公司提供服务，这个服务费，母公司计入销售费用-服务费。子公司则确认为收入（子公司直接为这个服务而产生的员工工资社保公积金计入成本，而公司内勤人员则计入管理费用）。那做合并报表时，合并抵消分录怎么写呀？（母公司每个月付子公司服务费是8万，母公司把这8万都确认为销售费用，子公司把这8万确认为主营业务收入，其中计入主营业务成本的薪酬费用是4万，计入管理费用的薪酬费用是2万）

老师你好，我所在的公司目前主营业务是帮一家商贸企业做钢材加工贸易，每个月只会开加工费的票，支付工人工资，钢材采购和销售都不经过我们，每个月账务处理都没有委托加工物资这一项，直接只有加工费销项发票，以及一些零星的加工配件采购，现在我会每月把工人工资和零星的加工配件全部结转成本，我想请问我在做成本结转的时候，需要做什么样的附件呢，麻烦老师解答一下，谢谢

老师晚上好，请教您一个问题：公司以设计为主，那么收别人的设计费收入，是不是记入到“主营业务收入”？如果是记入主营业务收入了，那设计人员工工资是记入“主营业务成本”吗？公司会计是这样做的，理由是有主营业务收入，就要有与之匹配的主营业务成本，但我总感觉怪怪的，工资的归集不是应该记入“管理费用-工资”，“销售费用-工资”，“研发支出-工资”，“生产成本”等科目吗？工资能记入“主营业务成本”吗？

老师您好，我刚接一家家政服务企业，刚看第二季度的利润表，因为之前的会计把成本都做到“营业费用”里面了（包括保姆的工资等等），但是我这次建账是把保姆的工资这些做到“主营业务成本-工资”这里了，这样会不会造成原先会计所列科目使得公司毛利过大，而我把营业费用-工资改到主营业成本-工资，使得毛利降下来了，这样对税赋是不是有影响了？