老师，医药公司收到门店的医保款，一般都是抵货款，钱比较多的话会给门店代发工资，这样的话分录做借其他应付款-医保款，贷银行存款。之前的会计又在下面又增加了一笔冲减借其他应付款-医保款负的工资是什么意思？

之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我现在要调下账吗

之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我要怎么调账呢？

老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！

老师，医药公司收到门店的医保款，一般都是抵货款，钱比较多的话会给门店代发工资，这样的话分录做借其他应付款-医保款，贷银行存款。之前的会计又在下面又增加了一笔冲减借其他应付款-医保款负的工资是什么意思？

老师好！前任会计做的社保医保都不对，现在调整发工资分录，借方应发工资50000，贷方其他应收款代扣代缴个人部分+银行存款比借方少54元，银行存款数字是对的，现在会计分录怎么写？我不知道了！我是小白