老师我公司7月份报增值税，这个进项7132.74，上期留抵4648.45，销项9968.35，7月剩余留抵的=1812.84。请问怎么做会计分录做账呢，还需要写会计分录嘛？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-08-14

你好，是用上个月留抵税额，抵扣这个月销项税额的意思？

2023-12-09

你好；收到留底进项税退税；你做分录没有

2022-07-13

本月加计抵减的本期发生额24270.44*10% 实际抵减时借应交税费贷其他收益

2022-02-15

记录本期销项税额销售业务发生时，确认销售收入并计提销项税额，会计分录为：借：应收账款 / 银行存款等 199499.99 贷：主营业务收入 176548.67 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 记录进项税额（本题中本期进项税额为 0，仅为完整展示分录）若有采购等业务取得进项发票时，分录为：借：原材料 / 库存商品等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款等记录实际抵扣税额在实际抵扣时，会计分录为：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）22951.33 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）0 应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）22951.33 贷：应交税费 —— 未交增值税 22951.33 记录上期留抵税额与期末留抵税额上期留抵税额无需专门做分录，在计算本期应纳税额时自动抵减。但可在增值税申报表中体现其抵减过程。期末留抵税额是计算得出的结果，也无需专门做一笔会计分录，而是体现在 “应交税费 —— 应交增值税” 科目的借方余额中，反映企业尚未抵扣的增值税进项税额。

2025-01-07