1.资产的账面价值小于资产的计税基础,发生可抵扣暂时性差异 借:递延所得税资产 贷:应交税费——应交所得税 所得税费用 2.资产的账面价值大于资产的计税基础,发生应纳税暂时性差异 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债

凤凰公司一设备账面价值200万元,计税基础230万元,则:A属于可抵扣差异B属于应纳税差异C确认递延所得税资产D确认递延所得税负债
请问这个说法是否正确,不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法,这体现了资产负债表现在所得税会计处理中,房资产和负债账面价值大于计税基础,是形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异,确认递延所得税资产
是不是按照会计准则的规定,初始确认时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,且不属于企业合并的情况下,资产账面价值与计税基础的差异,不确认递延所得税资产,也不确认递延所得税负债。
除了自行研发的无形资产,初始确认时账面价值与计税基础的差异不确认,递延所得税资产或递延所得税负债外,还有么情况也是不确认的,不确认的意思是不是差额都不用做账务处理?
期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为2000万,可抵扣暂时性差异为1500万。适用的所得税税率25%。暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异(1)假定递延所得税资产和负债均无期初余额。(2)假定递延所得税资产期初账面余额300万,递延所得税负债期初账面余额450万(3)假定递延所得税资产期初账面余额500万,递延所得税负债期初账面余额550万分别编制有关递延所得税的会计分录
老师你好,建筑服务*机械费发票,现在还是可以这样开具发票吗
工厂的厨房购买一批厨房工具3万多块钱,这个进什么科目呢?支付3万进哪个现金流呢?
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老师,登录电子税务局怎么添加新公司
老师,我有家公司要注销了,但是资产负债表里还有其他应收90多万,股东拿走了又做了实缴给公司了,所以现在是其他应收90多万,实收资本90万,现在能撤回实收资本还回公司平其他应收科目吗,怎么操作
请问老师独资企业的投资人不能按工资薪金申报个税的吧?
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老师,客户破产用设备抵偿货款,但是无法开具发票,我们该怎么入账
销售产值占总产值的比率低于70%原因怎么写
申报贸易出口退税时提示有疑点,疑点代码A0215,申报的发票无电子信息,应不予受理,该如何处理?