老师，我现在发现2021年有笔管理费用做重了，现在要怎么处理，小企业会计准则，之前做的是借管理费用贷银行存款，其实应该是借预付贷银行存款，现在要怎么搞呀老师，都要调整些什么

直接做这比分录就行了吗老师，还需要更正申报什么报表吗

是的，不需要的，本期作者一笔调增分录即可的

不需要更正错误那期所得税的报表吗老师，21年费用多做了10多万

23年汇算清缴，本期纳税调增10万的 更正以前的报表，引起税务局关注，并且会让你写说明的

纳税调增这笔我到时候要填到哪里呀老师

纳税调增这笔我到时候要填到哪里呀老师 附表105000支出里面有个其他的

然后老师我想问下现在资产负债表里的未分配利润和利润表的净利润有个差额，就是我汇算清缴退回来的税款，我计入未分配利润了，现在这个差额要怎么搞呀老师

这个差额正常的，老师现在公司也有这个情况 因为直接用的未分配利润科目的，这个科目不过利润表的

那就是一直有这个差额也没关系的喽老师，还有一个问题就是我如果2023汇算清缴我不纳税调增会怎么样呀老师

是的，这个差额下一年就没有了

汇算清缴不纳税调增会怎么样呀老师

被税务局发现，更正申报，及罚款的

还有一个老师我不太明白就是我汇算清缴的时候我该依照什么确定哪些是需要调增的，就像是这比调增，是需要我记录的吗还是说可以依照什么来看的

依据这个凭证调增的，学员，因为前期多抵扣了，本期调增的

我的意思是到时候汇算清缴调增，就像是这比我是要登记一下吗，到时候会忘记，还是说依照什么科目到时候我一看就知道是要调增的

学员，早上好，可以登记好在汇算清缴底表里，也可以做调整分录时候摘要写清楚

然后还有一个问题就是为什么不可以冲减当期的费用要计入未分配利润，小企业会计准则不是可以冲减当期的费用吗老师，还有老师比如费用21年多做了17万，那汇算调增我要多交多少金额的税，要怎么算，麻烦两个问题都回答一下老师