老师，我现在发现2021年有笔管理费用17万做重了，现在要怎么处理，小企业会计准则，之前做的是借管理费用贷银行存款，其实应该是借预付贷银行存款，现在要怎么搞呀老师，都要调整些什么

吴艳更正申报以前的报表吗老师还是在23年汇算清缴的时候调增，要怎么处理呀老师

这个应该是去调整2021年的申报表儿的

那可不可以在23年汇算清缴的时候调增呀老师

这个不属于2023年的不能在这调整

小企业会计准则不可以算当期的费用吗老师

对，这个不能算到当年的费用里面

为什么呀老师

因为这个是往年的费用，不能直接在今年调整的

那我都要调整21年的哪些报表，因为我们21年汇算清缴就补缴税了，这比17万再调进入是不是又要补缴税了

对，调整期间费用明细表和主表的

那错误的那个企业所得税季报还用更正吗