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Q

企业2022年暂估入账的商品，在2023年6月30日前取得发票，2022年的暂估是在2023年取得发票的时间红冲后再重新入账吗？

2023-08-16 23:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-16 23:27

你好对的是这么做的

快账用户1187 追问 2023-08-16 23:50

那2022年所得税汇算清缴时，是2022年暂估的商品是做纳税调增吗？

齐红老师解答 2023-08-17 00:03

汇算清缴没有发票的，你结转到了成本，需要纳税调整。

快账用户1187 追问 2023-08-17 00:12

不是说2022年暂估入账的，2023年汇算清缴前取得发票就可以在2022的所得税汇算时扣除吗

齐红老师解答 2023-08-17 00:13

6月30号已经过了汇算清缴了，五月底就结束了。

快账用户1187 追问 2023-08-17 00:16

那我5月之前取得发票是2022年暂估入账的，可以在2022年所得税汇算时扣除吗？同时2023年5月取得的2022年暂估的发票是入在2023年5月吗？还是

齐红老师解答 2023-08-17 07:02

可以的做到发票取得当月就可以

快账用户1187 追问 2023-08-17 07:04

那我2022年的暂估入账又结转了成本的，在2022年所得税汇算清缴时要不要调增

齐红老师解答 2023-08-17 07:06

发票到了不调增了同学

快账用户1187 追问 2023-08-17 07:08

那这个发票开票日期是2023年的5月也不用把2022年暂估的所得税调增吗？

齐红老师解答 2023-08-17 07:12

是的对的，是的对的

快账用户1187 追问 2023-08-17 07:20

那我汇算清缴后取得的2022年暂估的发票，我2022年所得税汇算清缴时纳税调增，那我2023年6月取得发票时是不是就不用先冲销2022年的暂估，而是在2023年6月取得发票时直接入账就可以了

齐红老师解答 2023-08-17 07:21

需要红冲之前的暂估做发票的需要这么做

你好对的是这么做的

2023-08-16

您好，你不冲销的话，2022年就入账了，2023年再入账就重复了

2023-08-17

您好，您把原来的分路红冲，然后再按照发票入账。这个联系税务局可以。可以退税或者是抵扣以后的税款，因为原来这个那个调整交税了。

2023-08-17

你好；收到发票红冲暂估分录；在按发票做一笔；借库存商品；进项税贷应付账款或者银行存款

2023-01-04

您好，1先将2021年的分录冲销，重新根据发票在2022年做账，

2022-04-26

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