公司都是预付货款，当月预付了一笔货款，全额发票和部分商品当月到了，剩下的部分商品次月到货，应该怎么做账？
你好，借库存商品在途物资，贷预付账款。
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老师，请问下当月货已到仓库，对方未开具发票，那我当月暂估库，我看学堂都是 先借：库存商品，贷：应付账款 暂估款，第二个月发票到了再红冲这笔分录。 我的做法是当月货到未开票，借库存商品（未税部分），贷应付账款（未税部分），第二个月发票到了，再借应交增值税-进项税额，贷应付账款（进项税额金额），这样可以吗
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上个月已付全款 收到一部分发票和入了一部分货款 这个月再收到剩余部分的的发票和入库 .这个应该怎么做账呢
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老师好，假设我上个月通过银行汇款预付了11300含税的货款给供应商A，上月做账如下： 借：预付账款A 11300 贷：银行存款 11300 本月收到供应商货和发票 做账如下： 借：库存商品 11300 借：进项税额 1300 贷：预付账款A 11300 以前分录OK吗？ 本月我收到了供应商货和发票做账如下： 借：库存商品 10000 借：进项税额 1300 贷：预付账款 11300
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公司都是预付货款，当月预付了一笔货款，全额发票和部分商品当月到了，剩下的部分商品次月到货，应该怎么做账？
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老师，12月购买商品一批付了48000，12月收到货入了库存 ，1月份才收到发票， 是这样做分录吗 12月 付款时 借：库存商品 贷：应付账款 12月收到货入库了 借：应付账款 贷：库存商品 1月收到发票时 借：库存商品 贷：预付账款 这样吗
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老师，您好，我在做5月份的账的时候，只是计提了工资，编制分录如下： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 5月有个税，但是我只是申报了，没有在分录里面体现出要交个税来，现在我在做6月份的账的时候，我是否可以这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 然后又是计提个税分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 我这样把5月份的个税算在6月份里面，是否可以？
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老师： 我想问一下：我们平时不发工资，员工要用钱都是预支，年底发工资。平时按工资表申报个税。那年底发工资时个税如何申报。要缴纳个税吗？
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不需要暂估入库吗？
不需要暂估的，咱已经全额收到发票了。
那如果没有收到发票的情况下，部分商品都收到了呢？
那就是收到商品没有收到发票是暂估入库。
因为会计科目已经使用，库存商品没办法在建立一个二级科目，暂估
分录要怎么做
借库存商品贷预付账款。
那增值税呢？
没有发票，不存在增值税。
那我还有一个问题，就是公司支付了大额的咨询服务25万，可以分次进行摊销吗？
按照受益的时间摊销就可以了。