老师，去年12月份账上暂估了一笔费用8万，借：管理费用——其他，贷应付账款——暂估款，今年5月份汇算也调整，账上这笔其他应付款怎么处理？

老师，这样暂估有风险没？

汇算清交调增没有风险。

虚假暂估

账上就留下痕迹了？

你好，对的，是的，会的。

那这样风险大吗？

不大 没有风险的 因为实际你没有抵扣

实务中有这样操作的吗？

有的有这么操作的。

好的，这我就放心了

不用客气，工作愉快。

你好，因为如果红冲了，那就相当于这笔费用没有入账，就不应当做纳税调增处理的，老师，被这个老师的解答弄晕了，她说不用红冲

胡说八道，你调增的是利润总额，你影响了当年的利润吗？你影响了今年的利润，还是影响了去年？是不是影响去年？去年的时候你做的是管理费用，不应该纳税调增吗？

就是说嘛，影响的是去年利润

不知道这个老师怎么想的。

老师，你看，他就是这样解答的

账上要求你怎么做的写一下。

让你坐到哪一个月？如果你在12月份红冲了，才不需要调灯，12月份直接借应付账款，贷管理费用。

我是去年12月份暂估的，借：管理费用——其他，贷应付账款——暂估款，今年5月汇算调增了