汇算清缴应付职工薪酬多报了16万，怎年度企业所得税申报表里更正是调增还是调减呢？在哪一栏调呢

您好在汇算清缴职工薪酬明细表第一行账载金额栏次里面填数据纳税调减

2023-08-20

对于股权激励，在会计核算时一般会将其作为职工薪酬的一部分进行账务处理。不过，在某些情况下，如果股权激励计划符合特定条件，可以按照税法规定作为特殊税务处理，即在税务处理上与会计处理不一致。在你的情况中，如果前两年计提时，企业所得税汇算清缴调增处理合计为16万元，意味着在会计处理上将这部分股权激励作为职工薪酬进行了计提，但在税务处理上并未将其纳入应纳税所得额。当支付股权激励时，可以在企业所得税汇算清缴申报表中直接调减处理16万元和32万元。但具体处理方式还需要考虑以下因素： 1.股权激励计划的条款和条件：需要了解股权激励计划的具体条款和条件，以确定税务处理的方式。 2.税务法规和政策：需要关注相关的税务法规和政策，以确保符合税务规定。 3.税务专业人员的意见：如果对于税务处理存在疑问或不确定的情况，建议咨询专业的税务人员或会计师进行具体指导和处理。

2023-10-26

您好，现在等于说，应付职工薪酬这部分多了是吗

2023-10-07

在进行2023年的企业所得税汇算清缴时，关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题，首先要明确的是，2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付，因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。而到了2023年，这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中，这800万将被视为当年的支出，并应当被正确地计入当期的成本和费用中。在2023年的企业所得税汇算清缴报表中，这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报，而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说，您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减

2024-03-26

您好汇算清缴的时候调增

2022-04-07