就是从公户里转钱到了员工就是采购人员的银行卡里面去了，他们拿着钱去买东西，再卖出去，我们进货就是意思，他们让卖货给我们的人开了发票给我们公司，这个流程，分录咋做的

发票如果没开进来，是不是就不能结转成本，只能一直挂其他应收款，如果开进来了，就是做成本费用

可以 只要货物到了你就可以做入库 销售出去做了收入结转成本后期发票到了你在调增

再调整 不是调增打错了

你把这个流程再细说一下给我，我没有懂

支付给个人，借其他应收款，贷银行存款， 货物到了个人报销 发票没有开过来， 借库存商品 贷其他应收款， 你销售出去，借银行存款， 贷主营业务收入， 应交税费， 借主营业务成本 贷库存商品 发票到了之后，借其他应收款贷库存商品， 借库存商品贷主营业务成本， 然后再做发票的，借库存商品贷其他应收款， 借主营业务车本 贷库分商品。

那成本当月结转了，后来发票到了又，又重新做一次成本，那这个成本是不是真正的减去是在收到发票的当月，而不是暂估入库时候当月结转的成本？

它还属于暂估当月的成本，因为你发票当月你是红冲了干股的，在做发票的一正数一负数，如果暂估的金额是一样的，不影响，如果有差异的话，差异不大的也影响不大

那不就是成本减去了两次

不会 发票到了的当月是一个正数一个负数，怎么会减去了两次没有做两次，你再仔细看一下的，就一个主营业务成本，最终

那这个主营业务成本是不是在暂估的那个月就减去了已经，后面就再没了

对的是的，但是他没有发票呀，发票到了你是不是得红冲了它，然后再做发票的。

被你绕晕了，还是没有懂

那他的成本实际上是在哪个月减去的呢

暂估结转成本的当月

也就是确认收入的当月

后来发票来了不是又结转了一次成本吗

发票到了之后，借其他应收款贷库存商品， 借库存商品贷主营业务成本， 贷主营业务成本 这里红冲了 发票到了之后，主营业务成本一个借方一个贷方不就没有了吗

那成本意思是说，还是在当时货到了卖出去的那个月结转的，对吗