老师，您好。现在收到一张去年的成本票，金额是1440元。去年暂估有做分录 ，借：其他业务成本 230205，贷：应付账款 23025 今年该怎么做账？

老师可以这样做吗

你好，如果是企业会计准则可以的。

但是你这个结转没必要做了，只做第一个和第二个就可。

执行的是小企业会计准则的，去年已经结转了，今年就不做结转了吗

你好，是因为他没有余额了，以前年度损益调整，第一个和第二个没有余额，你再看一下的。

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，他不用这个科目的。

老师，麻烦你看这样做对着没

第三个不对，第一个是红冲的，第二个是做发票的。第三个多余了，他不做当年的。

那这前两个分录一借一贷等于没做账呀

你好，那你摘要里面体现发票到了吧。