老师，您好！ 我们公司是生产企业，一般纳税人，有进出口资质，前两天用顺丰简易报关出口了一批货到台湾，价值100美金，简易报关后，我们公司需要开具一张0税率的普通发票吗？

目的:练习进料加工的作价加工方式的核算。资料:杭州利达外贸公司为增值税一般纳税企业,以人民币为记账本位币,对外贸交易采用交易日即期汇率折算。该公司2018年12月以进料加工复出口的贸易方式从美国进口料件20000美元,海关减免进口环节的关税和增值税,关税税率20%,增值税税率16%,该批材料当日入库。另外,从国内购进材料30000元(不含税价),材料已入库,款项已付。该外贸企采用作价加工方式,将上述全部材料平价拨给市内的精艺加工厂,加工完成后收回玩具成品不含税价180000元,待货物出口后利达外贸公司再向精艺加工厂支付差额。该批玩具全部出口,出口发票注明价格30000美元。假定所有外汇业务发生日的即期汇率为1美元=6.85元人民币,玩具征税率16%,退税率15%,国内材料退税率10%要求:根据以上资料编制相关会计分录,并计算进料加工复出口货物应退税额。（我和书上问题对了一下，没有错误，确实有两个退税率：一个是退税率15%。一个人国内材料退税率10%）

老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。

老师，一家建筑公司，然后是一般纳税人，这个他们家有两种不同类型的项目，一个是一般计税的，开9%的专票，还有一个是简易计税的，是劳务发票，3%的专票，那劳务发票，因为是选择了简易计税，所以这个项目，就是不得抵扣。那么现在问题来了，就是说，它是简易计税的项目，有时候，也会收到一些专票，增值税专用发票，但不得抵扣，那按项目来划分的话，它就得做一个进项，税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台，就我刚刚截图给你的，它有一个抵扣统计和不抵扣统计，那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出，就是关于这个项目，就是简易计税项目的，只要收到专票，我们都做一个进项税额转出，那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理？

一、某市一白酒公司，是专门从事白酒的生产、销售的一家企业，为增值税一般纳税人。公司2021年12月主要购销业务资料：(1）从国外进口一批小麦，海关审定的完税价格折合人民币为100万元，该批小麦分别按5％和9％的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。(2）从某农场收购玉米80吨，开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元（含税），取得了增值税专用发票。(3）购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水，取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元（包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元）。(4）本月向商业企业销售的本公司生产的粮食白酒50吨，取得不含税销售额为800万元，均开具了增值税专用发票。向消费者个人销售本公司生产的粮食白酒1吨，取得含税销售额为30万元，开具了普通发票。已知：粮食白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元／斤；所有扣税凭证均已通过税务机关认证。要求计算该公司当月：(1）进口小麦应缴纳的关税；(2）进口小麦应缴纳的增值税税额；(3）允许抵扣的增值税进项税额；(4）销

一、某市一白酒公司，是专门从事白酒的生产、销售的一家企业，为增值税一般纳税人。公司2021年12月主要购销业务资料：（1）从国外进口一批小麦，海关审定的完税价格折合人民币为100万元，该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。（2）从某农场收购玉米80吨，开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元（含税），取得了增值税专用发票。（3）购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水，取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元（包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元）。（4）本月向商业企业销售的本公司生产的粮食白酒50吨，取得不含税销售额为800万元，均开具了增值税专用发票。向消费者个人销售本公司生产的粮食白酒1吨，取得含税销售额为30万元，开具了普通发票。已知：粮食白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；所有扣税凭证均已通过税务机关认证。要求计算该公司当月：（1）进口小麦应缴纳的关税；（2）进口小麦应缴纳的增值税税额；（3）允许抵扣的增值税进项税额；（4）销售白酒应缴纳的增值