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老师,请问我们因为做去年审计,汇算清缴去税务老师那里调整过了,但是22年企业年报没有改,税务老师也没说啥,我就回去了,我刚刚看ETAX有地方改的,我要改吗,因为变动金额挺大的

2023-08-23 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-08-23 12:59

稍等,我看一下稍等。

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齐红老师 解答 2023-08-23 13:01

你好,要是咱账务处理有错误,那需要更正账,然后再存出报表,要是汇算清缴税会差异,不用调整资产负债表。

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快账用户6975 追问 2023-08-23 13:08

老师我们不交税,就是账务处理,没有归集研发费用,后来专项审计,归集了研发。这样的话,起码利润表要调整了吧

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齐红老师 解答 2023-08-23 13:09

这个你要是有费用化研发支出,它会影响利润表的要调整。

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2023-08-23
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-05-26
学员您好!可以,但需注意: 汇算清缴应以更正后的财报数据为基础。如果财报已更正,但企业所得税未更正,汇算清缴时需 主动调整应纳税所得额(在《企业所得税年度纳税申报表》中体现差异)。
2025-05-23
您好,比如23年管理费用10万是22年的发票,就把23年更正申报管理费用少10万,22年更正申报管理费用多10万,就是22年增加成本费用,23年减少成本费用,2年的年报和所得税汇缴申报表都要更正的
2024-11-10
你好,在今年的账里调账就好了,影响损益(收入,费用,利润)的,要调整到以前年度损益科目。
2020-11-17
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