演示账套

你好老师，我想问一下我上个月因为税务稽查更正了22年的汇算清缴表，补缴了22年的企业所得税，当时是调增了一下没有票的费用，还有一些无法支付的应付账款。没有修改我的22年的财务报表，现在想问一下我需要修改报表吗

2024-04-17 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-17 16:00

您好，补缴了22年的企业所得税的分录写了么，更正22年年报，然后23年年报的期初数更正，24年的期初数也是更正过的，这样就好了。

快账用户4051 追问 2024-04-17 16:16

因为是上个月才补缴的，补缴的时候就是把调增的应付账款做了以前年度损益调整，最后结转到未分配利润了费用类没做处理

快账用户4051 追问 2024-04-17 16:21

老师您的意思是我需要更正22年的年度报表和23年财务报表年报的期初余额吗？更改的话我是需要改我调增的部分适当在22年财务报表里减出来吗

齐红老师解答 2024-04-17 16:22

您好，借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）是这样写的分录么，我们的负债表也要调整，因为应付账款变动了，未分配利润也变动了

快账用户4051 追问 2024-04-17 16:29

是的，当时没有改报表，我的分录是24年三月做的

齐红老师解答 2024-04-17 16:31

您好，24年做可以的，我们改24年负债表期末数

快账用户4051 追问 2024-04-17 16:31

这个要改我明白了，我现在想问费用类调增的部分，报表我还需要改吗

齐红老师解答 2024-04-17 16:44

您好，不用改，我们是调表不调账，账是对的，只是我们补了所得税这些分录 1、借:利润分配贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

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