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一般纳税人，进项已抵扣分录怎么写

2023-08-23 16:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-23 16:21

进项已抵扣是以应交税费-增值税-进项税科目体现

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快账用户1920 追问 2023-08-23 16:35

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗

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齐红老师 解答 2023-08-23 16:40

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

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快账用户1920 追问 2023-08-23 17:30

好的，大于0，借贷方金额填写留抵的金额吗

头像
齐红老师 解答 2023-08-23 17:32

大于0就是应交的增值税

头像
快账用户1920 追问 2023-08-24 16:16

谢谢老师，商贸公司采购时提前收到的进项发票，还需要用 待认证进项税额，待抵扣进项税额，这两个中间科目记账吗？直接用进项税额，可以吗

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:18

没勾选，只做待认证进项税额这个分录

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相关问题讨论
进项已抵扣是以应交税费-增值税-进项税科目体现
2023-08-23
同学您好，做多少就抵多少的，如 借：库存商品等 应交税费- 待认证增值税进项 贷：应付账款 借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项
2023-12-06
你好，销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
2021-04-10
采购时：
借：库存商品
应缴税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2025-06-24
你好 进项税额的分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2021-05-16
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