演示账套

一般纳税人，进项已抵扣分录怎么写

2023-08-23 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-23 16:21

进项已抵扣是以应交税费-增值税-进项税科目体现

快账用户1920 追问 2023-08-23 16:35

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额是这样吗

齐红老师解答 2023-08-23 16:40

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户1920 追问 2023-08-23 17:30

好的，大于0，借贷方金额填写留抵的金额吗

齐红老师解答 2023-08-23 17:32

大于0就是应交的增值税

快账用户1920 追问 2023-08-24 16:16

谢谢老师，商贸公司采购时提前收到的进项发票，还需要用待认证进项税额，待抵扣进项税额，这两个中间科目记账吗？直接用进项税额，可以吗

齐红老师解答 2023-08-24 16:18

没勾选，只做待认证进项税额这个分录

进项已抵扣是以应交税费-增值税-进项税科目体现

2023-08-23

同学您好，做多少就抵多少的，如借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

2023-12-06

采购时：
借：库存商品
应缴税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

2025-06-24

借应交税费用交增值税销项500 贷应交税费应交增值税进项转出300 应交税费，应交增值税进项200 借应交税，非应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税300 借应交税费未交增值税300贷银行存款。

2023-12-13

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2024-02-22

领取会员