老师，企业汇算清缴后，退税怎么做分录，递延所得税资产和递延所得税负债和以前年度损益调整分别在什么情况下可以用

你好，学员退税的话，借银行存款贷所得税费用

2023-08-23

就是要看一下你调整的这个项目调整的金额，税法上认不认。如果说税法认就调整应交所得税，税法不认就调整递延所得税。

2021-08-24

借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的借:利润分配--未分配利润贷:盈余公积--法定盈余公积贷:盈余公积--法定公益金收到税务局汇算清缴退款如何做分录汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额. 1、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用 2、如果退的是以前年度的借:银行存款贷:应交税费--应交所得税结转借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2022-05-21

同学你好、你提问的这个知识点应该跟那道题是一样的吧。新会计准则规定、合同负债是指已收取合同对价而应该向客户转让商品的义务。在本题中，提供维修服务的价款已经收取、但是维修服务还没有提供、所以要将维修服务对应的价款部分计入合同负债。接下来再考虑递延所得税，按照税法的角度收到钱就交税、也就是说合同负债对应的价款部分已经交税、那么未来合同负债转到收入的时候是不是就不用交税了、所以产生可抵扣暂时性差异、即计入递延所得税资产这个会计科目

2022-08-18

同学你好若影响应纳税所得额，计入应交税费-应交所得税，若形成暂时性差异，计入递延所得税

2022-09-01