老师，请问下期初建账的数据跟审计的财报数据不一致，（财报跟电子税务局的报告是一致的），主要发生在应收账款，其他应收款和预付账款这三大类，但是我们公司这三个科目下都是有明细科目的，现在需要调账的话要怎么做呢，少的金额直接补计，不划分明细科目吗

不是重分类，我们公司明细科目有反方向是很正常的

你好！往来单方向余额在做报表的时候一般会重分类 ，比如应收的贷方余额一般会填写在报表的预收账款项目里面，你先看看差额是这种原因产生的吗？

就是看同样的单位是不是重复做账了是吗

你好！不是的， 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额(净值)而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。 1。 重分类是为了更客观的反映企业实际财务状况。 2. 假设应收账款总账借方余额200万，但是明细账中有个客户应收账款是贷方20万元，那么此时你就需要重分类。 重分类实质就是只当这个贷方20万元不在应收账款，应放在预收账款。--那么操作中就直接200%2B20=220万元，就是你应收账款的报表数据。相应你的预收账款就是20万元 以应付账款为例，如果单位没有预付账款科目，那么就只能以应付账款借方来表示预付账款。在编制财务报表的时候需要将这项重分类为预付账款，但是在账簿中并不会调整

那这样也不至于会出现数据有那么大差额啊

你好！你先查一下，看看具体产生差异的原因，原因不明不能直接调账的

就是说当应付账款明细科目出现负数，就应当调整为预付账款，但是这个调表不调账调的是哪个表呢

也就是说不一定是我的科目余额表出现问题，需要调的可能是资产负债表是吗

你好！如果是报表重分类造成的么就不用调整，这里说的调表不调账指的是账不调整，负数在做资产负债表的时候调整，也就是上边举例的，资产负债表上不计算在应收账款而是计算在预收账款项目

我现在就是应付账款，其他应收款，预收账款这三个科目都是少计了

你好！这样的话就需要查明细了，看有没有做错的

我现在就是要把这三个科目是负数的全部重分类到相应的科目再计算这个总金额是吗

你好！是的，可以先这样，排除一下差额

好的，谢谢，我先理清楚一下

不客气，欢迎下次提问

老师，帮我看下这个表，我有点绕不过来了

你好！预付的贷方余额就是应付账款，这就是报表重分类产生的

所以我的账面数据是没有问题的对吗，那我要怎样调整财报呢