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老师，早上好！我司在2820年因为找其他企业虚开增值税发票，2028年被罚40万元，我现在要怎么做分录呢？因为之前的财务没有做到账上，我现在想补回来。
2023-08-25 10:19
2023-08-25 10:20
你好，这个40万具体的都有哪些税款，增值税，附加税，企业所得税这些吗？
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老师，我们收到一张票，对方有问题，现在涉及到虚开，当时记账分录是借：管理费用。 贷其他应付款。是今年的费用，现在税务局让我们调账补缴企业所得税，把凭证给他们看，因为现在小型微利企业不是可以年底一起缴纳，我现在凭证该怎么做
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老师，公司去年3季度盈利缴了几十块钱的企业所得税，然后年终是亏了，因为没有开票就没有做账，然后现在做年终汇算要退税，就被税务监控到了，现在叫把利润调上去，缴了一点税，那么我现在账要怎么做呢？然而现在马上要开票是包含去年的收入。
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您好老师，我这有一家建筑企业，2019年10月成立的公司，现在正是每年汇算清缴的时间，我发现原来的会计在做账时，因2019年年底成立的公司，开了一些销项发票，因有些款没有在年底前到账，没有成本票，所以原来的会计就虚做了300万的成本入账，为了减少企业所得税（借：主营业务成本 贷：其他应付款），截止到目前，我看其他应付款的贷方金额过大，怕引起税务的关注，老师，我怎么调一下合适呢？
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老师你好，我发现公司几年前收到的增值税专用发票（费用发票）还有没有勾选的，还有一部分电子通行费专票，因为这些专票现在已经找不到了，我不想抵扣了，在增值税发票综合服务平台上怎么把这部分找不到进项票的去掉
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老师，请教下：我刚接手一家之前由外账公司做的账，现在要企业所得税汇算清缴2022年度，我发现2022年的账本里面有暂估库存40万，只有做账凭证，没有发票支撑，现在一直让老板去补这个暂估发票进来，老板也一直没动静，我觉得这家账之前有虚开发票的嫌疑，现在我是这家账务的财务负责人，我有点担心我有风险。老师，这样的情况我该怎么办呢？
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虚开的发票账上挂着应付账款的话， 借应付账款， 贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出， 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款， 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税、企业所得税， 借应交税费，贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款
40万不是税款，只是罚款，税金另外交。
借营业外支出罚款贷银行
可以抵扣所得税吗？
抵扣不了的，行政 罚款抵扣不了增m所得税。