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个体户,2023年是定期定额季度48万,未开有发票,但是定期定额超过了本年增值税免税政策,所以需要缴纳4800元增值税,需要缴纳的增值税该怎么做分录

2023-08-25 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-25 15:34

借银行存款, 贷主营业务收入 应交税费、应交值税、 借应交税费、应交增值税, 贷银行存款

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快账用户6854 追问 2023-08-25 15:45

可是今年没收入,怎么做主营业务收入

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齐红老师 解答 2023-08-25 15:46

你好,没有开发票,有无票收入不上

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快账用户6854 追问 2023-08-25 15:53

无票收入也没有

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快账用户6854 追问 2023-08-25 15:54

是因为个体户定期定额是48万

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快账用户6854 追问 2023-08-25 15:54

超过了季度30万免税的标准

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快账用户6854 追问 2023-08-25 15:54

所以要缴纳

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齐红老师 解答 2023-08-25 15:55

借营业外支出贷应交税费、应交增值税, 借应交税费应交增值税贷银行存款

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借银行存款, 贷主营业务收入 应交税费、应交值税、 借应交税费、应交增值税, 贷银行存款
2023-08-25
你好,学员,新年好 这个在45万以下的话,是不需要缴纳的
2022-01-31
同学,你好,这个是个税的税率。
2022-03-24
你好!这个不需要的了。
2024-05-29
如果个体户核定征收,税务局核定月不超过 3 万,不需要缴纳增值税和经营所得,一旦超过了: 经营所得缴纳方面 需要缴纳经营所得:根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》等相关规定,定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的,应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。比如,个体户当月经营所得超过了 3 万的核定额度,就需要就超出部分或者全部经营所得,按照相应的税率计算缴纳个人经营所得税。 下年核定方面 可能重新核定:如果个体户的经营额、所得额连续纳税期超过税务机关核定的定额,应当提请税务机关重新核定定额,税务机关也会根据规定的核定方法和程序重新核定。如个体户连续多个月经营额都远超 3 万的核定额度,税务机关可能会提高下一年的核定额度。 可能变更征收方式:如果个体户本年度实际纳税金额超过核定金额很多,或者开票量等经营情况远超核定标准,不能保证在未来能满足核定征收的要求,税务机关可能会采取措施,如取消其原来的核定征收,将其转变为查账征收。
2025-01-06
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