老师，我公司是合伙制的小企业，一般人，是运输公司。2人合伙，一个是法人，另个是兼做出纳，我是内帐会计。外账是代账公司做。公司是去年5月份开始运营，有个兼职会计，做到8月份就走了，我是去年12月份接手的，中间一段一直空着，资料也不齐全。现在是出纳叫法人提供一下他的卡号，出纳从公账上打十万到他法人的卡号上，然后法人又从这张卡上把这十万返还到出纳私账上。出纳的这个私账其实就是公司的库存现金账，和她个人的账没有关系。老师，我想问的是出纳可以这样做吗？

那这个业务，具体分录怎么做？我不会

您好，就一笔分录  借：其他应收款-法人   贷：银行 法人转给出纳这个不是从公司账上走的，没有分录

那我是内账会计，怎么不做这个法人转给出纳的这个分录？

您好，内账和外账的区别只是一些没有发票的收入和支出在记账上有差异，法人转给出纳交公司什么事啊，人家以后用发票来报销或还钱给公司的

好，假如有司机报销他的费用2000元，怎么做分录

这个是没有发票的零星支出

您好，是从出纳那里报销吧，另外只是您理解的零星支出，税法上没有这个规定的，这个也只能做内账哈 借：管理费用-差旅费  2000  贷：现金 国家税务总局2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税总局公告2018年28号），第九条的规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 1、对按次纳税的自然人，向企业提供销售、劳务或服务，每次销售额（不含税）在500元以下，企业可凭自然人开具的个人收据在税前扣除，无需发票。 2、自然人连续发生销售，每日累计发生的销售额作为一次，总金额在500以下，企业可凭自然人开具的个人收据在税前扣除，无需发票。

那比如有人拿着一张是正规专票35800元汽车修理费来报账，怎么处理？分录？？

您好，这个报销从出纳卡里走还是公账啊 借：管理费用-维修费  35800  贷：现金或银行  35800

朋友您好，不好意思，出纳的钱当现金用，那分录要改 借：其他应收款-法人 贷：银行 改为 借：现金 贷：银行

汽车维修费有专票，是公对公支付

运输公司的汽车维修费

你好，借：管理费用-维修费  应交税金-应交增值税-进项税   贷：银行  

上次咨询汽车维修费，老师说进成本科目，这次怎么进管理费用？到底依谁的？

您好，咱是物流公司的维修费进主营业务成本，咱是一般公司车不是主要资产入管理费用，入成本和费用科目都不影响利润的计算，只是毛利率不一样的

我公司是运输危险品公司，专门运输危险品化工原料的一家公司。

您好，那运输公司那记入主营业务成本啊

那我们回到最开始的一个问题？出纳让法人提供卡号一张，从公账转十万到他账上，然后法人又转到出纳私账上，出纳私账也是常鑫运输公司的库存现金账。跟她个人没有关联的。这个业务怎么处理？

您好，就是出纳卡上钱当公司的现金哦 借：现金  100000   贷：银行  100000

那她为什么这样做呢？直接公账转私账不可以的吗？