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老师，工程施工和工程结算这两个科目对冲是啥意思，不太明白，老师举个例子
2023-08-29 16:49
2023-08-29 16:52
你好，你是不是用了合同毛利
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我现在是用的小企业会计准则，发生收入就是按照开票金额计入营业收入；发生成本就是借工程施工-合同成本-人材机 ；月末结转借主营业务成本贷工程施工，这样做有问题吗
现在是想了解下企业会计准则的工程施工和工程结算科目，具体是怎么做分录
可以的，没有问题的， 借银行存款 贷工程结算 借工程施工， 贷银行存款 借工程结算，贷主营业务收入， 借主营业务成本贷工程施工。
那我可以把工程结算这个科目理解为每次需要开发票的金额数吗
工程结算转入主营业务收入，如果比收入大呢？怎么处理的，小又是怎么处理呢
你好，他一般是工程结算的金额，他不符合确认收入的要求，你收到的结算款或者是待结算的款。如果你没有这种情况的话，你直接做收入就行，不用做工程施工了。
老师看一下上面的问题
比收入大，剩下的贷贷方有余额就是了。
做收入多少，结转多少。
差额计入什么嗯
借银行存款， 贷工程结算100，借工程结算，贷主营业务收入20 差额在工程结算里面贷方80
最后不应该是工程结算科目没有余额吗？我都蒙了，收入确认跟工程结算
完工了，之后才可以没有余额 ，那你什么原因工程结算大于收入
完工后是不是收入和结算是一致的？所以没有余额
对的，是的，是这么做，是这么理解的。