合并报表中抵销损益的分录，贷方，未分配利润年末数，未分配利润～提取盈余公积，未分配利润～应付股东分红，不明白，不是后面的两个已经汇总到未分配利润了，为什么还要分开做

你好，年初未分配利润%2B调整后净利润=年末未分配利润%2B提取盈余公积%2B分红。抵损益分录就是为了要在合表提现年末未分配利润%2B提取盈余公积%2B分红各是多少

2023-08-30

这个会计分录是在进行合并财务报表的编制。合并财务报表反映了母公司和其所有子公司作为一个整体的经济活动。在编制合并财务报表时，需要将母公司和各个子公司的财务报表数据进行合并和抵消 1.“借投资收益”和“借少数股东损益”：这两个科目用于抵消子公司的净利润。投资收益反映了母公司从子公司获得的净利润，而少数股东损益则反映了子公司其他非控股股东的净利润。通过抵消这两个科目，可以消除重复计算的部分，从而得到合并后的净利润。 2.“借年初未分配利润”：这个科目用于抵消年初的未分配利润。在编制合并财务报表时，需要将年初的未分配利润与年末的未分配利润进行合并。因此，需要将年初未分配利润进行抵消，以得到年末的未分配利润。 3.“贷提取盈余公积”：这个科目用于抵消子公司提取的盈余公积。盈余公积是公司用于扩大经营或备用的资金，在编制合并财务报表时需要将其进行抵消。 4.“贷对所有者权益（或股东）的分配”：这个科目用于抵消子公司向股东分配的股利。通过对所有者权益或股东的分配进行抵消，可以消除重复计算的部分，从而得到合并后的所有者权益或股东分配情况。 5.“贷年末的未分配利润”：这个科目用于反映合并后的年末未分配利润。通过将年初未分配利润和子公司净利润进行抵消，可以得到年末的未分配利润

2023-12-25

你好：你抵消分录写错了。借方有未分配利润-年初，贷方与未分配利润-年末；这种是保持借贷平衡。而且抵消的是被投资单位的所有的未分配利润。在抵权益调整分录里，是借方未分配利润-年末，其实抵消后只是调整了未分配利润-年初的数据。（这个需要结合着抵权益，抵损益结合在一起理解）

2021-06-08

这里合并报表里面母公司要按照权益法进行调整，所以要做这种调整分录对投资收益和未分配利润进行调整。

2024-06-26

是的，提取盈余公积会影响资产负债表中的盈余公积报表项目。盈余公积是公司的所有者权益部分，提取盈余公积会减少公司的所有者权益，从而减少资产负债表中的总所有者权益。这会导致资产负债表上的股东权益部分减少，具体表现为盈余公积项目的减少。在合并报表抵消投资收益的过程中，涉及到的会计分录反映了公司内部的财务交易和权益变动。其中，“提取盈余公积”这一分录，就是对公司利润进行再分配的一种形式，它会直接影响到资产负债表中的相关项目。

2024-03-28