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老师有没有建筑行业一般纳税人简易计税申报表说明？

2023-09-01 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-01 17:12

你好；这个没有专门的填报说明的；要看你具体写什么表格的；比如说有总分包采用简易计税的话；一般是需要填写增值税附表（一）第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”，扣除分包填写到12列，附表三第6行“3%征收率的项目”、附表四第3行”建筑服务预征缴纳税款”。

快账用户8370 追问 2023-09-01 17:18

老师，附表三第6行第一列自动生成价税合计金额，后面本期发生额和本期实际扣除金额需要填写吗？

齐红老师解答 2023-09-01 17:19

你好；你有实际发生的；就要填写的

快账用户8370 追问 2023-09-01 17:19

就这个表

齐红老师解答 2023-09-01 17:20

你好；有扣除项目的；这部分需要填写的

快账用户8370 追问 2023-09-01 17:22

老师，第一列的那个数据是本次价税合计的金额，自动生成的，后面的发生额和本期扣除金额填写的是什么数据？

齐红老师解答 2023-09-01 17:26

你好；需要的；比如说增值税附表三的填写这个地方；一般是填写的是收到分包款发票差额扣除部分，手工填写在附表三第6行的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”，其他列次数据一般是可以自动生成。

快账用户8370 追问 2023-09-01 17:28

老师要是没有包款发票差额是不是就不用填写了，第一列自动生成的数据也不用管他直接申报缴税就可以了？

齐红老师解答 2023-09-01 17:31

你好；是的；这部分就不写了哈。

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