演示账套

老师，供应商已经注销了，但是账上还有一百多万发票未开回给我公司，这种情况要怎么处理账上的预付账款？

2023-09-04 11:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-04 11:52

同学，你哈如果有确凿证据表明预付账款已经不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提坏账准备。

快账用户2693 追问 2023-09-04 11:57

不是我账上的预付款是款已经付了，货也收到了，就是供应商没有给我们开票，我们没有办法确认材料成本做税前抵扣。那现在供应商已经注销了，我们要怎么做才能把这些预付款做税前抵扣

齐红老师解答 2023-09-04 11:59

同学，你好你之前分录发一下

快账用户2693 追问 2023-09-04 12:07

付供应商货款借：预付账款贷：银行存款

齐红老师解答 2023-09-04 12:12

同学，你好收到货物借：库存商品贷：预付账款但是结转成本，不能税前扣除

快账用户2693 追问 2023-09-04 14:04

但是这个业务是真实性的，只是供应商没有发票开给我们，对方已经注销了要怎么出具证明给税局才能结转成本税前扣除

齐红老师解答 2023-09-04 14:17

同学，你好扣除不了，因为你没有发票

快账用户2693 追问 2023-09-04 14:25

好的谢谢

齐红老师解答 2023-09-04 14:33

不客气，祝工作顺利

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