老师，请问应交税费-待转销项税额这个科目只能用在融资租赁中吗？其他行业可以用这个科目吗？比如说烘焙行业，他发票下个月或更晚开，但是这个月货发出去了，可以用这个科目吗？
你好； 根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定，增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。”这样举例下； 比如 甲企业将闲置库房对外出租，租赁期为3年，自2017年1月1日开始，每月租金20000元，于每年6月30日和12月31日支付（后付租金方式），假设甲企业为增值税一般纳税人，且对出租业务选择一般计税，税率为11%。 2017年1-6月 借：应收账款 20000 贷：其他业务收入 18018 应交税费——待转销项税额 1982 （待转销项税额=20000÷（1%2B11%）×11%=1982元） 注：增值税的纳税义务发生时间为书面合同确定的付款日期，因此先计入“待转销项税额”。 6月30日收到款项时，增值税纳税义务发生： 借：应交税费——待转销项税额11892 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）11892
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合同是按完工进度开票结款，但是这个周期比较长半年或者一年，但是这个过程中，人员工资是正常发放的，这个工资就是我们的成本，在这过程中这个工资是直接做费用还是待摊或者有没有其他好的会计科目？有老师说直接做费用不用分摊 那确认收入的时候还用冲销费用吗？就是需要做借主营业务成本贷费用吗？如果不做这一步，利润表上面只有营业收入，营业成本为0可以吗？税务局后台系统会不会考察这个成本与收入的比例？
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老师好，有个客户，我们的货上月出货给了他，但是由于发票用完了，要本月才能开票给他，这个客户上月也卖出了该货，有了销项，但是没有进项，所以申报上月的时候需要缴纳比较多的税，然后这个客户说他说上个月亏了很多，因交了很多税，我们本月开给他发票就有了进项了，可以抵扣以后的销项的，并没有亏，是吗？这个客户说若本月没有销项呢，那还不是亏了，请问老师进项税额可以在账户中存几个月，没有销项就会清零吗？谢谢。
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老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司
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老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊
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老师，请问应交税费-待转销项税额这个科目只能用在融资租赁中吗？其他行业可以用这个科目吗？比如说烘焙行业，他发票下个月或更晚开，但是这个月货发出去了，可以用这个科目吗？
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