老师，因为公允价值所形成的差异，后有递延所得税资产或者是递延所得税负债，这个差异要不要记入应纳税所得额？递延所得税和递延所得税负债不影响企业所得税费用吗？
你好，学员，如果是公允价值变动损益产生的，影响企业所得税的 如果是公允价值变动产生的其他综合收益引起的，不影响企业所得税
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由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
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递延所得税，无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用，是不是？就是算到递延所得税资产是多少？递延所得税负债是多少？直接就没了，是不是？那就是他形成的递延所得税资产，递延所得税负债这个分录怎么做？
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一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
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老师，预收不是负债吗，账面价值小于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债吗，为什么分录体现出来是递延所得税资产，递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗
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老师，资产应纳税暂时性差异跟可抵扣暂时性，差异，如果是应纳税，那么就借递延所得税资产，如果是可抵扣暂时性差异，就贷递延所得税资产，是这样吗？递延所得税负债也是一样吗，应纳税就贷递延所得税负债，可抵扣就借递延所得税负债？
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老师，我们是建筑公司，关于保险，工地上工人3月受伤了，按医院有的发票已付款给受伤工人8万，在药店买的轮椅、盆、纸巾、药品等9万不在保险报销范围内的，也支付给了受伤工人，然后又单独赔付现款32万，共计支付赔款:8+9+32=49万，现在保险公司核定后给我们赔付了29万，这个账怎么做呢？
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老师 甲方：资源公司 乙方：路桥公司 丙方：土建公司 乙方路桥公司欠甲方资源公司30万，丙方土建公司欠路桥公司100万，可不可以让丙方直接替乙方给甲方付款？
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老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
老师，在计算应交所得税时，应纳税所得额是在利润总额的基础上调增和调减得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？ 调增的是可抵扣暂时性差异
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？ 调增的是可抵扣暂时性差异
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？ 是的，学员，要调增调减的
老师，这个题无形资产里会计和计税基础形成了可抵扣暂时性差异 5，那为什么不在应纳税所得额里面反应出来呢？
是自行研发差生的差异吗