演示账套

老师，因为公允价值所形成的差异，后有递延所得税资产或者是递延所得税负债，这个差异要不要记入应纳税所得额？递延所得税和递延所得税负债不影响企业所得税费用吗？

2023-09-05 08:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-05 09:00

你好，学员，如果是公允价值变动损益产生的，影响企业所得税的如果是公允价值变动产生的其他综合收益引起的，不影响企业所得税

快账用户5098 追问 2023-09-05 09:26

老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？

快账用户5098 追问 2023-09-05 09:27

老师，在计算应交所得税时，应纳税所得额是在利润总额的基础上调增和调减得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？

齐红老师解答 2023-09-05 09:32

老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？调增的是可抵扣暂时性差异

齐红老师解答 2023-09-05 09:32

快账用户5098 追问 2023-09-05 09:33

如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？

齐红老师解答 2023-09-05 09:34

如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？是的，学员，要调增调减的

快账用户5098 追问 2023-09-05 09:42

老师，这个题无形资产里会计和计税基础形成了可抵扣暂时性差异 5，那为什么不在应纳税所得额里面反应出来呢？

齐红老师解答 2023-09-05 09:46

是自行研发差生的差异吗

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