老师，您好， 我想问下计提的6-7月社保：我是这样计提的：借管理费用-社保 贷其他应收款 垫付社保：其他应收款-社保 贷银行存款 还款社保 银行存款 贷其他应收款 这样可以吗

老师，他这个社保是单位全部给交的，后面的话他自己还款过来的

我知道您说的按照常规来走是这样的，我这个是三步法，走的可正确

其实是第一步计提，第二步给他垫付 第三步是个人把社保款全部还过来的

意思是单位跟个人部分都是个人承担 对么？

没错，最后都是个人承担的

上交的时候 借：其他应收款-社保费 贷：银行存款 收回的时候 借：银行存款 贷：其他应收款-社保费 这样写分录就可以了

这个人是我们的股东，前面他有欠公司的款，所以我做的是上面的分录，这个是前面公司先给垫付的，后面 他还款过来的 这个得挂到他个人身上的

那您挂其他应收款的时候 后面二级科目写股东名字就可以了

那就是我上面那分录是正确的对吗

您计提了 其他应收款科目多了个贷方 三笔分录里面都有  个人全额承担 不应该计提的 就我写的两笔分录就可以了 

那您的意思是如果都是个人承担就不需要计提了

对的 因为公司不承担 所以不需要计提

好的，老师.如果是员工的话就得需要计提了哈，我前面是老会计给我说的，直接是缴纳，就没有计提过，因为是直接扣掉保险就是剩下的钱，比如说:6月份扣掉保险是5000元钱，直接缴纳保险，工资也没有其他应付款-社保这一项

如果是单位承担单位部分 就应该计提 个人的部分包含在工资里面一起计提

我做的工资表就是比如说保险1710.6元， 公司全部给承担了，剩余工资4000元，这样呢？是不是就不用计提了呢

工资就不要计提个人社保金额了 但是单位部分还是需要计提

好的，老师

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈

就是等于直接计提 管理费用-社保 1710.6应付职工薪酬-社保1710.6 发放工资的时候也不需要扣除了对吗

老师，您怎么看