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Q

老师，请问税务检查补交今年的增值税和城建税分录怎么做呢？

2023-09-05 16:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-05 16:31

你好，学员借应交税费应交增值税税金及附加贷银行存款

快账用户5001 追问 2023-09-05 16:38

老师，这样做的话应交增值税、城建税就会有负数余额

齐红老师解答 2023-09-05 16:40

城建税，不会，因为用的是税金及附加的增值税可能的，所以前提没有计提的话，先补提的

快账用户5001 追问 2023-09-05 16:41

要怎么补计提呢？

齐红老师解答 2023-09-05 16:42

借主营业务收入贷应交税费应交增值税

快账用户5001 追问 2023-09-05 16:43

平时是借:应收/银行存款贷:主营应交增值税但是补计提增值税这个分录该怎么做呢？

齐红老师解答 2023-09-05 16:44

借主营业务收入贷应交税费应交增值税

快账用户5001 追问 2023-09-05 16:47

老师，没明白这个分录，借:主营收入不是代表收入减少了吗？补增值税不应该是少算了收入才要补增值税吗？

齐红老师解答 2023-09-05 16:49

补交说明增值税少了，增值税少了，说明收入记多了因为收入和增值税加和是固定的

你好，学员借应交税费应交增值税税金及附加贷银行存款

2023-09-05

您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税等

2022-04-12

你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

2022-04-12

一、借：应交税费——未交增值税借：以前年度损益调整贷：银行存款

2021-05-10

同学您好！老师税务检查补交的增值税和企业所得税税金怎么做帐呢

2024-03-05

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