老师，问3个问题： 1/公司租赁汽车行业，假设将车租给A个人，他定期打款，我司确认收入，个人无需开票，我司做无票收入，填报表时怎么填？ 2/上述无票收入，但又将票开给了B公司，这样帐户上如何操作，报表如何填写？也就是上述个人打款进我司，我司做无票收入，但又将这些票开给了B公司，如何操作才算合理 3/小规模纳税，有=年前的应收帐款无法收回，现在该如何处理这些票？可以做废吗？做废了如何退税？

您好，1填什么表？2不能开B，是虚开发票。3是真实业务的应收账款？

2023-09-06

开票：经营范围无对应项目无需自行开，优先开收款收据；对方坚持则带补偿协议等资料去税务代开 “林地征地补偿款” 免税凭证（归还给土地所有者的补偿免增值税）。跨年处理：账务不调去年收入，备查标注发票对应 2024 年业务；增值税申报时 “未开具发票” 栏填负数、开票栏填对应金额冲抵，避免重复计税，必要时向税务机关书面说明。

2025-11-21

你好，借以其他货币资金，贷，主营业务收入，应交税费，即使不要发票的，你需要做收入，然后支付给供电局的。借主营业务成本，贷银行存款。

2024-03-26

那你这种情况就相当于a公司是全额确认收入，但是没有进项可以抵扣，也没有成本，那么这个时候你就是只能是多交增值税和企业所得税了。

2022-02-06

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2024-10-21

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:08

1增值税报表2假设是B公司委托A个人付款给我们，而A个人不需要发票，所以我们将票开给了B公司呢？3/=种情况分别该如何处理呢

齐红老师解答 2023-09-06 18:11

您好，那您正常填写纳税申报表，不需要在开票行次填写

需要确认是否真实业务，根据业务开票

齐红老师解答 2023-09-06 18:12

真实业务不能冲回应收账款

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:15

1不是真实业务，是否可以直接作废，跨年度的哦2真实业务应收收不回，如何做分录

齐红老师解答 2023-09-06 18:16

1可以作废，2先计提减值后核销，

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:16

2这样B公司写个付款委托书，委托A个人付款，而我们开票给B公司

齐红老师解答 2023-09-06 18:20

您好，那您是跟B签合同，同时有个人付款？

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:25

跟A签同，但如果开票给B公司，会有合同，会说明是同一件合同事宜，同时做一份委托付款证明，这样可以吧

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:26

1/那跨年的发票作废了，对方已入帐该如何知晓和做帐？2/具体分录怎么做老师

齐红老师解答 2023-09-06 18:33

您好，金额小还可以，红字发票冲回慎重

先说是否真实业务

快账用户2823 追问 2023-09-06 18:45

金额10万上下，5万上下的，如不能冲回，分录该如何做，因为几年了，要处理掉

齐红老师解答 2023-09-06 20:17

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