演示账套

老师请问，我之前都只要一个基本账户，每次现金流量表货币跟银行明细表余额一样，这个月增加了一个一般账户，直接互相转账了，两个银行都有流水付款了，为什么现在现金流量表上货币资金跟银行余款对不上了

2023-09-07 09:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-07 09:45

单位两个银行之间的转账不影响现金流。

快账用户8507 追问 2023-09-07 09:47

那现金流量表，期末现金余额跟基本账户余额是不是一样的

快账用户8507 追问 2023-09-07 09:48

两个银行都有收款和对外转账的

齐红老师解答 2023-09-07 10:02

是这样的关系来判断表对不对三大报表的勾稽关系资产负债表、利润表及现金流量表之间的基本勾稽关系包括：资产=负债%2B所有者权益;收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。 1、资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系：现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额—现金及现金等价物的期初余额。利润表中未分配利润与资产负债表中未分配利润，两者的结果是一样的。资产负债表中，现金及其等价物期末余额与期初余额之差，与现金流量表中，现金及其等价物净增加是相同的。现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1%2B税率)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本