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老师，用计提下的增值税加计抵减额，抵减了本期的增值税 怎么写分录呢？

2023-09-08 14:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-09-08 15:03

借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

头像
快账用户1283 追问 2023-09-08 15:06

我计提时是这样做的

我计提时是这样做的
头像
齐红老师 解答 2023-09-08 15:33

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税 ?
缴纳时,
借:应交税费-未交增值税 ?
贷:银行存款 ?
其他收益???

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相关问题讨论
借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2023-09-08
本月加计抵减的本期发生额24270.44*10% 实际抵减时借应交税费  贷其他收益
2022-02-15
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除， 最好是按月计提，你需要抵扣的时候再做第二个分录，不抵扣的话，第二个分录就不用做了。
2023-03-15
你好！ 1、按规定当期计提加计抵减额时 借：应交税费—增值税加计抵减额 借：主营业务成本、管理费用等（红字） 2、实际抵减应纳税额时 抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减额 银行存款 抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减额 如果当期应纳税额等于零，只需计提即可，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。
2023-03-01
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除
2022-04-09
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