老师，我们是做人力资源的，甲方打钱给我给员工交社保。假如甲方打给我100块钱，我开了100的票，我给员工交100社保这帐是平的，后面因为给员工办理退休退了20，我就做了一笔，借银行，贷：其他应付，按道理要打给甲方20。可是甲方是在下次汇款的时候只回了我80，我也只开了80块钱的票，是实是和甲方帐是平的，但我前面退我的其他应付款不知道怎么平账了

亲想请教一下你：现在我们挂靠的项目有个挂靠人之前让我们公司代付了一笔保证金给到甲方30万（他并没有拿钱，是让公司出的钱，现在他在公司账上还有50万，公司扣除这个代付的30万后，还差他20万未结），现在他想甲方直接把这个钱以房子的形式抵给他（因为对方还欠他一些钱，加上我们这个30万，合计有200万吧）这样操作可形吗？我的意见是内账是可以理解，站在外站的角度的话，这个账平不了是吧，因为这个账是没有从直接从甲方退回到我们公司，我们的账平不了，所以这部分我们采取的方式是收取挂靠人的企业所得税30万*0.25=7.5万，（因为正常模式是甲方退回30万给到我们，他们再来找我们办手续是需要拿30万发票才能打款给他的）这样操作相当于我们损失了30万的成本发票，所以要收挂靠人的7.5万税，2.这个账外账还是平不了是吧？

老师，我们是做人力资源的，甲方打钱给我给员工交社保。假如甲方打给我100块钱，我开了100的票，我给员工交100社保这帐是平的，后面因为给员工办理退休退了20，我就做了一笔，借银行，贷：其他应付，按道理要打给甲方20。可是甲方是在下次汇款的时候只回了我80，我也只开了80块钱的票，是实是和甲方帐是平的，但我前面退我的其他应付款不知道怎么平账了

老师，是这样的，我们挂靠在一家单位，签署了挂靠协议，签的是老板个人的名字，用这个单位的资质承接一些安保项目，姑且称项目的对象为甲方，然后个人授权给我们的公司，我们公司又分包给下面的分包方。项目有的需要我们3个月垫资，有的是分包方把钱打给我们公司，我们公司再去支付项目工资。一般是由我们的挂靠方去开票给甲方，然后甲方再付款给我们。所以我现在不太清楚，这样的话我做账的时候，分包下去的有的也算是挂靠在我们公司接项目只需要收管理费就好了，这种情况要怎么处理分录？挂靠方打钱给我们去支付工资？

老师，我是建筑行业，甲方代替我施工方发放农民工工资，假如我开票给甲方100万发票，甲方打款80万，剩余20万甲方代发农民工工资，而下面的劳务公司又把代发的这20万的发票开给了我施工方，我施工方也没有申报个税，甲方跟劳务公司不知道有没有代申报，问题1，施工方针对甲方代发工资需要申报个税嘛，2，按照上面的操作，我施工方要怎么做账，对于劳务公司将甲方代发的20万工资发票开给我施工方，我施工方应该怎么做账，需要给劳务公司提供什么资料嘛

老师您好，我们监理公司有挂证人员，挂证费是一开始就给对方结清的，然后再分摊做成工资，共做了2笔分录，借：其他应收款。贷：银行存款。第二笔做成工资是借劳务成本-工资，贷：其他应收款，但是不知道咋回事我的账基本到最后都没有平摊完，现在也停止分摊，不做工资表了，那我现在其他应收款贷方有余额的我已经怎么调整呢老师