老师，我们是做人力资源的，甲方打钱给我给员工交社保。假如甲方打给我100块钱，我开了100的票，我给员工交100社保这帐是平的，后面因为给员工办理退休退了20，我就做了一笔，借银行，贷：其他应付，按道理要打给甲方20。可是甲方是在下次汇款的时候只回了我80，我也只开了80块钱的票，是实是和甲方帐是平的，但我前面退我的其他应付款不知道怎么平账了

您好老师，施工单位甲方和代理方共三方，我方是代理方，我方开发票给施工单位，开票抬头是甲方，我方怕甲方不给付款，让施工单位先缴纳现金垫付，后把发票给甲方，待甲方付款后，我方再退款给施工方，问题是甲方是多单位，施工方也是多个人，开票金额都一样，也就是N个人干了N个甲方的活，现在是50个人都开票面值200，银行收款不一定是立刻马上打款啊，可能需要一段时间，我都对应不上哪笔是哪个施工单位的，没有办法退款了，金额都一样，而且这个活还源源不断，不能说等半年以后所有的活全完了，盘点退款，现在多个施工方干多个甲方的情况，如果处理退款，我表达的清楚吗？还有开发票收现金分录，现在退款分录。谢谢老师

老师，我们是建筑公司，然后开票100万是劳务款，但是我们不发工资，是由第三方专门民工工资专户来对外发工资，开票100万，但是实际发放了98万，其中有2万的差额，有几百是扣的银行手续费，剩下的是退回给民工的工资。我的会计分录是不是第一笔开票：应收账款 贷：工程结算 应交税费 第二笔：借：工程施工 贷：应付账款，但是第三笔：这个应收和应付就不平了，怎么处理呢

亲想请教一下你：现在我们挂靠的项目有个挂靠人之前让我们公司代付了一笔保证金给到甲方30万（他并没有拿钱，是让公司出的钱，现在他在公司账上还有50万，公司扣除这个代付的30万后，还差他20万未结），现在他想甲方直接把这个钱以房子的形式抵给他（因为对方还欠他一些钱，加上我们这个30万，合计有200万吧）这样操作可形吗？我的意见是内账是可以理解，站在外站的角度的话，这个账平不了是吧，因为这个账是没有从直接从甲方退回到我们公司，我们的账平不了，所以这部分我们采取的方式是收取挂靠人的企业所得税30万*0.25=7.5万，（因为正常模式是甲方退回30万给到我们，他们再来找我们办手续是需要拿30万发票才能打款给他的）这样操作相当于我们损失了30万的成本发票，所以要收挂靠人的7.5万税，2.这个账外账还是平不了是吧？

老师，我们是做人力资源的，甲方打钱给我给员工交社保。假如甲方打给我100块钱，我开了100的票，我给员工交100社保这帐是平的，后面因为给员工办理退休退了20，我就做了一笔，借银行，贷：其他应付，按道理要打给甲方20。可是甲方是在下次汇款的时候只回了我80，我也只开了80块钱的票，是实是和甲方帐是平的，但我前面退我的其他应付款不知道怎么平账了

老师，是这样的，我们挂靠在一家单位，签署了挂靠协议，签的是老板个人的名字，用这个单位的资质承接一些安保项目，姑且称项目的对象为甲方，然后个人授权给我们的公司，我们公司又分包给下面的分包方。项目有的需要我们3个月垫资，有的是分包方把钱打给我们公司，我们公司再去支付项目工资。一般是由我们的挂靠方去开票给甲方，然后甲方再付款给我们。所以我现在不太清楚，这样的话我做账的时候，分包下去的有的也算是挂靠在我们公司接项目只需要收管理费就好了，这种情况要怎么处理分录？挂靠方打钱给我们去支付工资？