应交税费是负数怎么弄？小规模纳税人

增值税 所得税 增值税留底税额

你好，小规模怎么会有留底税额？

借所得税费用 贷应交税费，企业所得税，如果所得税是今年的做这个。

中间有13个月是一般纳税人

借营业外支出贷、应交税费、增值税留底税额。

为什么计入营业外支出

你这个具体的是什么业务留下来的，你能找到之前的科目吗？能找到之前的客户做之前的科目里面

请问，从一般纳税人转为小规模，收到的进项票税额是单独列还是计入进项税？

直接价税合计做账。

好的，那请问，进项多那应交税费是负数怎么做账

你的进项认证了吗？进项转出结转到转出未交增值税没有？

没有认证，之前一般纳税人时候没有进项没勾选的

那你直接做成本费用 价税合计

按照发票日期是已经计入一般纳税人当期了

没有认证，现在你也抵扣不了，你也不需要抵扣了

所以说我应交税费是负数我要怎么做冲销，不是负数呢？