老师，3月份前会计没有计提税费，小规模纳税人。现在做缴纳税款的分录，借:应交税费应交增值税小规模纳税人专用，应交税金及附加—印花税，现在显示有余额，应交税费，应交所得税还是负数，是怎么回事，，头疼
你好 增值税，需要做应交税费—应交增值税的贷方分录 应交所得税，还需要做计提的分录（是因为你没有计提，才导致的负数 ）
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小规模纳税人 销售时会计分录没有做应交税费 应交增值税。那在第3个月时直接缴纳增值税 会计分录怎么写
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小规模纳税人 销售时会计分录没有做应交税费 应交增值税。那在第3个月时直接缴纳增值税 会计分录怎么写
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老师，公司是小微企业印花税减半征收的优惠政策，之前没有享受优惠政策全交了，现在退了印花税，收到退的印花税2000元，怎么做会计分录，缴纳时的会计分录是1.借：税金及附加 待应交税费-应交印花税 2借：应交税费-应交印花税 贷：其他应付款-个人
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请问老师，我是小规模纳税人的会计，现在收到一笔货款，这么写分录对吗？第一笔 借银行存款1000 贷主营业务收入990.10 应交税费–应交增值税（小规模纳税人专用）9.9 第二笔 借应交税费–应交增值税（小规模纳税人专用）9.9 贷营业外收入–政府补助9.9
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老师，前会计做了一笔结转税费的分录，借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税小规模纳税人专用 我没看懂是什么意思
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哦，我刚接手，我看了一下，前会计3月份确实是没有计提，，那现在我需要补计提是吗？
你好，是的，是这样的（需要补计提）
我需要先补计提，再做缴税费的分录是吗
你好，只需要补计提就好了，因为你之前已经做了缴纳的分录（之前只是缴纳，而没有做计提，才导致的负数 ）
缴纳税款的分录我还没保存，只是看到有余额，所以想跟老师确认一下
你好，之前如果没有做缴纳分录，应交税费也不会是负数。 所以只需要做补计提的分录就好了
那缴纳的分录不用做了吗？
你好，之前已经做了缴纳的分录（就是因为只做了缴纳，而没有计提，才导致应交税费负数），现在就不需要再做了