老师，3月份前会计没有计提税费，小规模纳税人。现在做缴纳税款的分录，借:应交税费应交增值税小规模纳税人专用，应交税金及附加—印花税，现在显示有余额，应交税费，应交所得税还是负数，是怎么回事，，头疼
你好 增值税，需要做应交税费—应交增值税的贷方分录 应交所得税，还需要做计提的分录（是因为你没有计提，才导致的负数 ）
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小规模公司到税局代开增值税专用发票，缴纳的增值税、城建税和印花税由个人代垫支付后找公司报销，会计分录是这样出吗？ 1.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 2.借：税金及附加-城市维护建设税 贷：应交税费-城市维护建设税 3.借：应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-印花税 贷：其他应付款-张** 4.借：其他应付款-张** 贷：银行存款
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公司是小规模，之前会计做的 12月份的账，借税金及附加4870元， 贷应交税费-未交增值税4870元 2023.1月份做的账 借 应交税费-应交增值税4870元 贷银行存款 4870元 这个要怎么调账呢？ 应交税费-未交增值税 贷方余额，应交税费-应交增值税 借方余额，都没平哦
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老师，公司是小微企业印花税减半征收的优惠政策，之前没有享受优惠政策全交了，现在退了印花税，收到退的印花税2000元，怎么做会计分录，缴纳时的会计分录是1.借：税金及附加 待应交税费-应交印花税 2借：应交税费-应交印花税 贷：其他应付款-个人
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你好，小规模纳税人，3月份有应交税费的金额，需要转到应交税费未交增值税科目吗，是不是不用。缴税在做账就行
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请问老师，我是小规模纳税人的会计，现在收到一笔货款，这么写分录对吗？第一笔 借银行存款1000 贷主营业务收入990.10 应交税费–应交增值税（小规模纳税人专用）9.9 第二笔 借应交税费–应交增值税（小规模纳税人专用）9.9 贷营业外收入–政府补助9.9
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老师，暂估时， 借；成本。贷，应付-暂估 这部分是虚的。 现在做账，借，应付-暂估 贷，未分配利润。 这笔未分配利润分录应该什么时候做呢？
粤公网安备 44030002003870号
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哦，我刚接手，我看了一下，前会计3月份确实是没有计提，，那现在我需要补计提是吗？
你好，是的，是这样的（需要补计提）
我需要先补计提，再做缴税费的分录是吗
你好，只需要补计提就好了，因为你之前已经做了缴纳的分录（之前只是缴纳，而没有做计提，才导致的负数 ）
缴纳税款的分录我还没保存，只是看到有余额，所以想跟老师确认一下
你好，之前如果没有做缴纳分录，应交税费也不会是负数。 所以只需要做补计提的分录就好了
那缴纳的分录不用做了吗？
你好，之前已经做了缴纳的分录（就是因为只做了缴纳，而没有计提，才导致应交税费负数），现在就不需要再做了