老师，麻烦帮忙看下这个举例3，转出的进项税额为什么是9.89呢，正常可以抵扣的进项税额不应该是100*9吗，进项也只有9啊
同学您好，这里购进的农产品进项是收购发票金额乘9%计算的，现已知农产品成本100万，反向思维，100/(1-0.09)=109.89求出当初收购发票金额，109.89*0.09=9.89得出进项税
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3个问题。1，认证为不可抵扣的进项税额，为什么在计算合计进项税额的时候，已经是不可抵扣的进项税额并且下面又转出了，为什么也算在合计进项税额中？2，在计算合计进项税额转出时，这个19500要不要计算在转出数中？为什么？3，进项税额的19500和进项转出的19500 在计算进项税额合计数时 不会重复吗？谢谢老师
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老师，这个题有点疑问 简易计税的服务是进项的10％，也就是对方是简易计税，那我方这部分应该是正常抵扣啊。如果我方是简易计税，那简易计税的部分不可抵扣，正常计算销项税额，但进项税额依旧可以正常抵扣哇
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请问老师： 已单独确认进项税的购进货物发生非正常损失，应贷记“应交税费--应交增值税（进项税额转出）”科目。这句话对吗？ 老师，我不懂的地方在于，解析里说，存货发生非正常损失，进项税额不得抵扣。 那么，非正常损失，应该包括自然灾害和人为两种。 自然灾害的非正常损失呢？是可以抵扣 不需要做进项税额转出，对吗？
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老师，麻烦帮忙看下这个举例3，转出的进项税额为什么是9.89呢，正常可以抵扣的进项税额不应该是100*9吗，进项也只有9啊
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老师：为何这个第3个进项这里，劳务 派遣差额征税的开具的发票，也可以作为进项抵扣？？另外餐饮部是6%开销项，他从农民手中取得的免税发票150000，来算进项为何是150000*0.09，不应该是150000*0.06吗？他的销项是6%，为何抵扣可以是9%，不应该是销售9%或是13%的货物，在购进农产品时才可以计算抵扣9%吗？怎么销售6%的也可以抵扣9%？
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老师，您好，意思这例题中的农产品100万元，不是收购发票的金额？我们要先求出收购发票上的金额，那收购发票上的金额为什么是100/（1-0.09）呢，这个公式需要怎么理解呢，收购发票上的金额一般不都是已知的吗
题目给的100万是农产品入账价格，收购发票金额扣除增值税进项之后的价格。所以要还原到收购发票金额，先除以（1-0.09）
老师，意思收购发票上面的价格是含税价，在计算进项税的时候，直接用收购发票价格*扣除率，不用管含不含税。然后这里的100万相当于不含税价，要换算成含税价，我这样理解对吗？
是的，您的理解是正确的
好的，非常感谢老师，听老师一解释，顿时恍然大悟
不客气，很高兴帮到您