演示账套

老师，麻烦帮忙看下这个举例3，转出的进项税额为什么是9.89呢，正常可以抵扣的进项税额不应该是100*9吗，进项也只有9啊

2023-09-10 20:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-10 20:14

同学您好，这里购进的农产品进项是收购发票金额乘9%计算的，现已知农产品成本100万，反向思维，100/(1-0.09)=109.89求出当初收购发票金额，109.89*0.09=9.89得出进项税

快账用户3539 追问 2023-09-10 20:20

老师，您好，意思这例题中的农产品100万元，不是收购发票的金额？我们要先求出收购发票上的金额，那收购发票上的金额为什么是100/（1-0.09）呢，这个公式需要怎么理解呢，收购发票上的金额一般不都是已知的吗

齐红老师解答 2023-09-10 20:23

题目给的100万是农产品入账价格，收购发票金额扣除增值税进项之后的价格。所以要还原到收购发票金额，先除以（1-0.09）

快账用户3539 追问 2023-09-10 20:30

老师，意思收购发票上面的价格是含税价，在计算进项税的时候，直接用收购发票价格*扣除率，不用管含不含税。然后这里的100万相当于不含税价，要换算成含税价，我这样理解对吗？

齐红老师解答 2023-09-10 20:45

是的，您的理解是正确的

快账用户3539 追问 2023-09-10 20:49

好的，非常感谢老师，听老师一解释，顿时恍然大悟

齐红老师解答 2023-09-10 21:01

不客气，很高兴帮到您

2023-09-10

你好，因为成本是把进项税额去掉了，所以需要还原到原来的购买价，所以/1-9% 这两个是一样的。

2021-06-06

您好收到劳务派遣的发票进项税额可以抵扣收到免税农产品进项税额按照9%计算抵扣不是根据自己单位税率是固定的9%

2023-10-28

你好，同学。 1，进项，是指总的收到的进项，分为可抵扣和不可抵扣部分 2，不转出 3，不重复

2020-09-28

你好，你做的是正确的

2019-07-02

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